ธนาคารมีเงินทุนหมุนเวียนหรือไม่?

แนวคิดของเงินทุนหมุนเวียนหรือที่เรียกว่าเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ (NWC) ไม่สามารถใช้กับธนาคารได้เนื่องจากสถาบันการเงินไม่มีสินทรัพย์และหนี้สินปัจจุบันทั่วไปเช่นสินค้าคงเหลือและบัญชีเจ้าหนี้(AP) นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องยากมากที่จะกำหนดหนี้สินหมุนเวียนสำหรับธนาคารเพราะโดยทั่วไปธนาคารจะพึ่งพาเงินฝากเป็นแหล่งเงินทุนของพวกเขาและไม่แน่ใจว่าลูกค้าจะเรียกร้องเงินฝากคืนเมื่อใด

การคำนวณเงินทุนหมุนเวียน

เงินทุนหมุนเวียนถูกคำนวณเป็นความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และหนี้สินหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนใช้เพื่อเป็นเงินทุนในการดำเนินงานในปัจจุบันของ บริษัท เช่นการซื้อสินค้าคงคลังการรวบรวมบัญชีลูกหนี้(AR) จากลูกค้าได้รับเครดิตจากผู้ขายและการผลิตและการจัดส่งผลิตภัณฑ์

เงินทุนหมุนเวียนเป็นตัวชี้วัดความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท หาก บริษัท มีเงินทุนหมุนเวียนติดลบ - มีความหมายหนี้สินมากกว่าสินทรัพย์-บริษัท อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ระยะสั้น อาจต้องยืมเงินเพื่อชำระหนี้หรือในกรณีที่เลวร้ายที่สุดอาจล้มละลาย หาก บริษัท มีเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวก - มีความหมายสินทรัพย์มากกว่าหนี้สิน-บริษัท มีเงินเพียงพอที่จะชำระหนี้ระยะสั้น นี่เป็นสัญญาณว่า บริษัท ทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและมีกำไร

เงินทุนหมุนเวียนและงบดุลของธนาคาร

เมื่อพิจารณาถึงลักษณะของธุรกิจของธนาคารการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนเป็นความพยายามที่ไม่สามารถทำได้ ธนาคารงบดุลไม่มีสินค้าคงเหลือหรือบัญชีทั่วไปที่ต้องชำระ ธนาคารไม่ได้ผลิตสินค้าทางกายภาพ แต่พวกเขากู้ยืมเงินและให้ยืมเงิน รายได้ของธนาคารส่วนใหญ่มาจากการแพร่กระจายระหว่างต้นทุนของเงินทุนและรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับจากการให้กู้ยืมเงินแก่สาธารณชน

นอกจากนี้ธนาคารไม่มีสินทรัพย์คงที่และพวกเขาพึ่งพาการยืมเป็นแหล่งเงินทุนหลักของพวกเขาอย่างมาก นี่คือสิ่งที่เห็นได้ชัดจากการดูงบดุลของธนาคารพาณิชย์ทั่วไป มันมีสินทรัพย์คงที่จำนวนน้อยซึ่งส่วนใหญ่ประกอบด้วยการติดตั้งและอาคารต่าง ๆ เป็นหลัก

อีกประเด็นหนึ่งเกี่ยวกับการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสำหรับธนาคารคือการขาดการจำแนกประเภทของสินทรัพย์และหนี้สินตามวันที่ครบกำหนด ธนาคารไม่ได้จัดระเบียบงบดุลของพวกเขาด้วยสินทรัพย์และหนี้สินปัจจุบันและไม่หมุนเวียนเนื่องจากเป็นไปไม่ได้ที่จะทำเช่นนั้น ตัวอย่างเช่นหนี้สินของธนาคารทั่วไปประกอบด้วยเงินฝากซึ่งสามารถถอนได้ตามความต้องการ เนื่องจากเป็นไปไม่ได้ที่จะพิจารณาด้วยความมั่นใจเมื่อมีการเรียกร้องเงินฝากเฉพาะธนาคารจึงไม่สามารถจำแนกเงินฝากได้ว่าเป็นปัจจุบันหรือไม่หมุนเวียน ทั้งหมดนี้ทำให้การจำแนกประเภทของสินทรัพย์และหนี้สินตามวันที่ครบกำหนดของพวกเขาไม่สามารถทำได้

อัตราดอกเบี้ยสุทธิ (NIM) และความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

เมื่อเทียบกับเงินทุนหมุนเวียนการคำนวณอัตราดอกเบี้ยสุทธิ(NIM) เป็นวิธีที่ตรงไปตรงมามากขึ้นในการกำหนดศักยภาพของธนาคารในการทำกำไรและการเติบโต สูตรสำหรับอัตราดอกเบี้ยสุทธิคือผลตอบแทนการลงทุนลบค่าใช้จ่ายการลงทุนโดยหารด้วยค่าเฉลี่ยสินทรัพย์ที่มีรายได้-

ธนาคารและ บริษัท การลงทุนใช้อัตราดอกเบี้ยสุทธิเป็นตัวชี้วัดเพื่อแสดงให้เห็นว่าพวกเขาประสบความสำเร็จในการรับดอกเบี้ยเงินทุนเมื่อเทียบกับดอกเบี้ยที่จ่ายเงินฝาก อัตราดอกเบี้ยสุทธิที่เป็นบวกบ่งชี้ว่าธนาคารกำลังทำเงินได้มากขึ้นจากผลิตภัณฑ์เครดิต (การจำนองและสินเชื่อเป็นต้น) กว่าดอกเบี้ยที่จ่ายบัญชีผู้ฝากเงิน (ตัวอย่างเช่นการออมและใบรับรองการฝากเงิน) อัตราดอกเบี้ยสุทธิติดลบหมายถึงค่าใช้จ่ายในการลงทุนของธนาคารเกินรายได้จากการลงทุนซึ่งบ่งชี้ว่าฝ่ายบริหารของ บริษัท ไม่ได้ลงทุนเงินทุนอย่างมีประสิทธิภาพ