วิธีการตั้งค่า Backdoor Roth IRA: คู่มือทีละขั้นตอน

Backdoor Roth IRA ไม่ได้เป็นเพียงแค่บัญชีเกษียณอายุ-เป็นช่องโหว่ทางกฎหมายที่ให้ผู้มีรายได้สูงมีส่วนช่วยให้ Roth IRA แม้จะมีรายได้จาก IRS แทนที่จะมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth ผู้มีรายได้สูงมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมและต่อมาแปลงเป็น Roth ด้วย Roth IRA การเติบโตในอนาคตและการถอนการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษีนำเสนอผลประโยชน์ที่สำคัญสำหรับผู้ที่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในการเกษียณอายุหรือผู้ที่ต้องการประหยัดระยะยาว

Backdoor Roth IRA ทำงานอย่างไร

Backdoor Roth IRA เป็นกลยุทธ์ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS สำหรับบุคคลที่มี รายได้เกินขอบเขตของ Roth IRA เพื่อให้ได้รับประโยชน์จากการเติบโตปลอดภาษีและการถอนเงินปลอดภาษีในการเกษียณอายุ นอกจากนี้ไม่เหมือน IRA แบบดั้งเดิม Roth Iras ไม่มี การแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำ (RMDs) ในช่วงอายุการใช้งานของนักลงทุนซึ่งจะเป็นประโยชน์ต่อทุกคนที่ต้องการใช้บัญชีเกษียณอายุเป็นเครื่องมือวางแผนอสังหาริมทรัพย์

แผนนั้นง่าย: แทนที่จะมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA ผู้มีรายได้สูงเปิดและมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีและแปลงเงินเหล่านั้นให้เป็น Roth IRA

สิทธิ์และข้อ จำกัด การบริจาค

ข้อ จำกัด รายได้ของ Roth IRA ขึ้นอยู่กับนักลงทุนรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยนและสถานะการยื่นภาษี IRS เผยแพร่การมีส่วนร่วมประจำปีและขีด จำกัด รายได้รวมถึงช่วงการเลิกจ้างซึ่งลดจำนวนเงินบริจาคเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น นักลงทุนที่เกินขีด จำกัด รายได้จะต้องใช้กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA แทนที่จะสนับสนุนโดยตรงกับ Roth

สำหรับปี 2025 นักลงทุนสามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA หากรายได้ที่ได้รับต่ำกว่าขีด จำกัด เหล่านี้:

Roth IRA ขีด จำกัด การบริจาคและช่วงการออกเฟสสำหรับปี 2025
สถานะการยื่น	2025 Magi	วงเงินบริจาค
แต่งงานและยื่นร่วมกัน (หรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติ (ER))
	น้อยกว่า $ 236,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 236,000 ถึง $ 246,000	เริ่มที่จะเลิก
	$ 246,000 ขึ้นไป	ไม่สามารถมีส่วนร่วม
แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก (แต่คุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในช่วงปีที่ผ่านมา)
	น้อยกว่า $ 10,000	เริ่มที่จะเลิก
	$ 10,000 ขึ้นไป	ไม่สามารถมีส่วนร่วม
คุณเป็นโสดหัวหน้าครัวเรือนหรือแต่งงานยื่นแยกกัน (และคุณไม่ได้มีชีวิตอยู่ กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในช่วงปีที่ผ่านมา)
	น้อยกว่า $ 150,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 150,000 ถึง $ 165,000	เริ่มที่จะเลิก
	$ 165,000 ขึ้นไป	ไม่สามารถมีส่วนร่วม

คู่มือทีละขั้นตอนในการตั้งค่า Backdoor Roth IRA

ขั้นตอนที่ 1: เปิด IRA แบบดั้งเดิม

เริ่มต้นด้วยการเปิดไฟล์บัญชี IRA แบบดั้งเดิมผ่าน บริษัท นายหน้าสถาบันการเงินหรือแม้แต่ Robo-Advisor เมื่อเปิดแล้วคุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 7,000 สำหรับปี (หรือ $ 8,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ในบัญชี เงินสมทบนี้ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีและไม่สามารถหักลดได้ คุณรายงานผลงานเหล่านี้ในส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 8606เมื่อคุณยื่นภาษี

ขั้นตอนที่ 2: แปลงเป็น Roth IRA

หลังจากการมีส่วนร่วมของคุณตี IRA แบบดั้งเดิมของคุณคุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA การแปลงเป็นอีกคำหนึ่งสำหรับการย้ายเงินจากบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมไปยัง Roth เมื่อคุณยื่นภาษีคุณจะรายงานการแปลงในส่วนที่สองของแบบฟอร์ม 8606

คุณไม่จำเป็นต้องแปลงการมีส่วนร่วมของคุณทันที แต่การแปลงพวกเขาก่อนที่คุณจะได้รับรายได้ใด ๆ ช่วยให้คุณปวดหัวภาษีในอนาคต หาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณได้รับรายได้ก่อนการแปลงคุณจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีปกติของคุณในการเติบโตนั้นเมื่อคุณเปลี่ยนเป็น Rothการแปลงอย่างรวดเร็วก่อนที่การบริจาคของคุณจะเพิ่มขึ้นทำให้มั่นใจได้ว่าการเติบโตในอนาคตทั้งหมดจะเกิดขึ้นปลอดภาษีใน Roth เพื่อเพิ่มการประหยัดภาษีระยะยาวของคุณ

ขั้นตอนที่ 3: ทำซ้ำทุกปี

หากคุณมีรายได้มากเกินไปที่จะมีส่วนร่วมกับ Roth IRA โดยตรงให้พิจารณาทำซ้ำกระบวนการนี้ทุกปี ด้วยกลยุทธ์การใช้กลยุทธ์ IRA แบ็คดอร์คุณสามารถขยายรายได้การเกษียณอายุปลอดภาษีของคุณทุกปี

กฎที่สำคัญและผลกระทบทางภาษี

การปกครอง

ที่การปกครองเป็นกฎของ IRS โดยเฉพาะเกี่ยวกับการเก็บภาษีการแปลง IRA เมื่อคุณมีการบริจาคก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีในบัญชีที่เสียภาษีในกรณีเหล่านี้คุณไม่สามารถเลือกที่จะม้วนเงินหลังหักภาษีไปยัง Roth เท่านั้น คุณต้องหมุนจำนวนเงินตามสัดส่วนกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีและดอลลาร์หลังหักภาษีในปัจจุบันที่จัดขึ้นในบัญชีที่เสียภาษีทั้งหมด สิ่งนี้อาจนำไปสู่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเป็นจำนวนมากเพราะคุณต้องจ่ายภาษีในจำนวนเงินก่อนหักภาษีที่แปลง

กฎห้าปี

ในการบริจาคโดยตรง Roth IRAs คุณอาจไม่ได้ถอนตัวจาก Roth IRA ของคุณจนถึงห้าปีหลังจากการบริจาคครั้งแรกของคุณ ในการแปลง Roth การแปลงแต่ละครั้งมีนาฬิกาห้าปีของตัวเอง การแจกแจงก่อนห้าปีที่ผ่านไปจะได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% แม้ว่าคุณจะอายุมากกว่า59½

ผลกระทบด้านภาษี

เมื่อใช้กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA คุณต้องคำนึงถึงการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถทำได้และการแปลง Roth ในแบบฟอร์ม 8606โดยการรายงานสิ่งนี้อย่างถูกต้องคุณสามารถมั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีด้วยเงินเดียวกันสองครั้งโดยการรายงานพื้นฐานที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อย่างไม่ถูกต้อง

เมื่อ Backdoor Roth IRA อาจไม่เหมาะสม

Backdoor Roth IRA เป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมสำหรับการประหยัดภาษี แต่ไม่ใช่กลยุทธ์ขนาดเดียวที่เหมาะกับทุกคน Backdoor Roth อาจไม่เหมาะสมถ้า:

• คุณต้องเข้าถึงกองทุนที่แปลงแล้วในเวลาน้อยกว่าห้าปี
• คุณมียอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมก่อนภาษีที่มีอยู่ขนาดใหญ่ (เนื่องจากกฎโปร-สัดส่วน)
• คุณไม่สะดวกในการนำทางกระบวนการโดยไม่มีคำแนะนำของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ในกรณีเหล่านี้คุณอาจจะดีกว่าการเพิ่มผลงานให้กับแผนการเกษียณอายุหรือใช้บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี พิจารณาให้คำปรึกษาแก่นักวางแผนทางการเงินหรือ CPA เพื่อให้อยู่ในปัจจุบันในกฎหมายภาษีล่าสุด

บรรทัดล่าง

ผู้มีรายได้สูงที่ไม่สามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA สามารถเพลิดเพลินไปกับผลประโยชน์ระยะยาวในระยะยาวของการเติบโตของการเกษียณอายุและการถอนภาษีโดยใช้ Backdoor Roth IRA

ในขณะที่กระบวนการนั้นง่ายกฎ IRS และการแบ่งแยกภาษีหมายความว่าคุณต้องดำเนินการอย่างระมัดระวัง มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะทำให้ถูกต้องเนื่องจากการแปลงที่รายงานอย่างไม่เหมาะสมสามารถนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีและบทลงโทษ

หากคุณคิดว่าการแปลง Roth IRA Backdoor อาจเหมาะกับคุณการทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามคำแนะนำของ IRS และใช้ประโยชน์สูงสุดจากการเคลื่อนไหวของเงินของคุณ