กฎยอดคงเหลือหลังหักภาษีสำหรับบัญชีเกษียณอายุ

มีประโยชน์ในการรับการแจกแจงหลังหักภาษีจากบัญชีเกษียณอายุ หากคุณปฏิบัติตามกฎเฉพาะจำนวนเงินที่ถอนออกจะปราศจากภาษีและบทลงโทษ

ก่อนหน้านี้กับผลงานหลังหักภาษี

ผู้เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่ใช้ก่อนกำหนดสินทรัพย์ที่จะให้ทุนแก่พวกเขาแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k) และ 403 (b)บัญชีที่ผ่านการรับรองหรือพวกเขาอ้างว่ากหักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่มีส่วนร่วมในแบบดั้งเดิมของพวกเขาบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)-ในทั้งสองกรณีการมีส่วนร่วมเหล่านี้สามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลสำหรับปีที่มีผลบริจาค

อย่างไรก็ตามยังมีความเป็นไปได้ที่จะมีส่วนร่วมในจำนวนเงินให้กับแผนการสนับสนุนของนายจ้างในหลังหักภาษีและการมีส่วนร่วมสามารถไม่สามารถลดหย่อนได้สำหรับ IRAs ข้อได้เปรียบของการสะสมสินทรัพย์หลังหักภาษีในบัญชีเกษียณอายุคือเมื่อมีการแจกจ่ายจำนวนเงินจะต้องเสียภาษีและปลอดค่าปรับ อย่างไรก็ตามผลประโยชน์นี้จะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อมีการดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็น

ติดตามสินทรัพย์หลังหักภาษีของคุณ

การเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ของกลยุทธ์นี้เริ่มต้นด้วยการบันทึกที่ดีและการสื่อสารที่ชัดเจนกับผู้ดูแลแผนของคุณและInternal Revenue Service (IRS)- วันนี้มีเครื่องมือซอฟต์แวร์ฟรี (และค่าธรรมเนียม) หลายแห่งเพื่อช่วยให้คุณติดตามการเสียภาษีของคุณและต้องเก็บภาษีการลงทุนและการไหลของรายได้ นักบัญชีสามารถช่วยให้คุณแน่ใจว่าคุณมีเป็ดทั้งหมดติดต่อกัน

บัญชีแผนของคุณที่ผ่านการรับรอง

ที่ผู้ดูแลระบบสำหรับแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองของคุณมีหน้าที่ติดตามการติดตามส่วนใดของยอดคงเหลือของคุณที่เกิดจากสินทรัพย์หลังหักภาษีและส่วนใดของยอดคงเหลือของคุณประกอบกับสินทรัพย์ก่อนหักภาษี อย่างไรก็ตามจะช่วยได้หากคุณตรวจสอบข้อความของคุณเป็นระยะเพื่อให้แน่ใจว่าตารางตรงกับสิ่งที่คุณคิดว่าควรเป็น สิ่งนี้จะช่วยให้คุณสามารถชี้แจงความคลาดเคลื่อนที่เป็นไปได้กับผู้ดูแลแผน

IRA ของคุณ

IRA ของคุณผู้ดูแลไม่จำเป็นต้องติดตามยอดคงเหลือหลังหักภาษีใน IRA ของคุณและส่วนใหญ่ไม่ได้ ในฐานะเจ้าของ IRA คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามยอดคงเหลือดังกล่าวและสิ่งนี้สามารถทำได้โดยการยื่น IRSแบบฟอร์ม 8606-

หากคุณมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถทำได้ใน IRA แบบดั้งเดิมของคุณหรือม้วนสินทรัพย์หลังหักภาษีจากบัญชีแผนที่ผ่านการรับรองของคุณไปยัง IRA ของคุณคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 สำหรับปีที่มีการสนับสนุน IRA ในขณะที่ IRS ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606โรลโอเวอร์ของจำนวนเงินหลังหักภาษีอาจเป็นความคิดที่ดีที่จะบันทึกจำนวนเงินดังกล่าวสำหรับบันทึกของคุณ

แบบฟอร์ม 8606 ให้กรมสรรพากรทราบว่าจำนวนเงินแสดงถึงสินทรัพย์หลังหักภาษีและช่วยให้คุณติดตามความสมดุลของ IRA ของคุณที่ควรปลอดภาษีเมื่อแจกจ่ายต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606สำหรับปีใดที่การแจกแจงเกิดขึ้นจากแบบดั้งเดิมของคุณก.ย., หรือเรียบง่ายIRAs และคุณได้สะสมจำนวนเงินหลังหักภาษีในบัญชีใด ๆ เหล่านี้

การเสียภาษีสินทรัพย์หลังหักภาษี

แผนการที่ผ่านการรับรอง

โดยทั่วไปผู้ดูแลแผนของคุณจะระบุส่วนที่ต้องเสียภาษีของจำนวนเงินที่แจกจ่ายจากบัญชีแผนที่ผ่านการรับรองของคุณในไฟล์แบบฟอร์ม 1099-Rที่คุณได้รับสำหรับปีหากจำนวนเงินไม่ได้ระบุอย่างถูกต้องใน 1,099-R คุณอาจต้องการขอการยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ดูแลแผนของส่วนของการแจกแจงที่เป็นผลมาจากสินทรัพย์หลังหักภาษี สิ่งนี้จะช่วยให้แน่ใจว่าคุณรวมจำนวนเงินที่ถูกต้องในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปี

ไอราส

ยกเว้น“ผลตอบแทนของการมีส่วนร่วมส่วนเกิน” ผู้ดูแล IRA ของคุณไม่จำเป็นต้องสร้างความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีและไม่สามารถจ่ายได้จาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณคุณต้องให้ข้อมูลนั้นเกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ของคุณโดยระบุจำนวนเงินทั้งหมดของการกระจายเทียบกับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูคำแนะนำสำหรับบรรทัด 4A ในหน้า 1 ของ IRSแบบฟอร์ม 1040-แบบฟอร์ม 8606 จะช่วยให้คุณกำหนดส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่สามารถทำได้ของจำนวนเงินที่แจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณ

การแจกแจงโปร-ส

หากแผนการที่ผ่านการรับรองหรือ IRA แบบดั้งเดิมของคุณมีจำนวนหลังหักภาษีการแจกแจงมักจะรวมโปรรีนจำนวนเงินก่อนหักภาษีและยอดคงเหลือหลังหักภาษีเพื่อจุดประสงค์นี้ IRA แบบดั้งเดิม SEP และ IRA แบบง่าย ๆ ของคุณได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นบัญชีเดียว

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณทำเงินได้เฉลี่ย $ 20,000 ในการบริจาคหลังหักภาษีให้กับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและ IRA ดั้งเดิมของคุณยังรวมถึงสินทรัพย์ก่อนหักภาษีที่ $ 180,000 ซึ่งเป็นผลมาจากการโรลโอเวอร์ของสินทรัพย์ก่อนคลอดและการหักลดหย่อน การแจกแจงจาก IRA ของคุณจะรวมถึงจำนวน PRO-RATA ของ PRETAX และสินทรัพย์หลังหักภาษี ลองดูตัวอย่างโดยใช้ตัวเลขเหล่านี้

ตัวอย่าง

เจมี่มี IRAs หลายแห่งซึ่งประกอบด้วยยอดคงเหลือดังต่อไปนี้:

1. IRA หมายเลข 1 แบบดั้งเดิมซึ่งรวมถึงเงินบริจาคที่ไม่สามารถทำได้ (หลังหักภาษี) ของพวกเขาที่ $ 20,000
2. IRA หมายเลข 2 แบบดั้งเดิมซึ่งรวมถึงโรลโอเวอร์จากพวกเขาแผน 401 (k)ในจำนวน $ 150,000
3. IRA หมายเลข 3 แบบดั้งเดิมซึ่งเป็น SEP IRA รวมถึงการบริจาค SEP ที่ $ 30,000

เจมี่ถอนเงิน $ 20,000 จาก IRA หมายเลข 1 พวกเขาจะต้องรวม $ 18,000 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจาก $ 20,000 ที่พวกเขาถอนตัวออก นี่เป็นเพราะ IRA แบบดั้งเดิมของเจมี่, ก.ย. และ IRA แบบง่าย ๆ ได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นหนึ่งใน IRA เพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาการรักษาภาษีการแจกแจงเมื่อเจมี่มีกพื้นฐาน(สินทรัพย์หลังหักภาษี) ใน IRA แบบดั้งเดิม SEP หรือ IRA แบบง่าย ๆ

สามารถใช้สูตรต่อไปนี้เพื่อกำหนดจำนวนการกระจายที่จะถือว่าไม่สามารถใช้จ่ายได้:

พื้นฐาน÷ยอดคงเหลือในบัญชี x จำนวนการแจกจ่าย = จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี

การใช้ตัวเลขในตัวอย่างข้างต้นสูตรจะทำงานดังนี้:

$ 20,000 ÷ $ 200,000 x $ 20,000 = $ 2,000

เนื่องจาก IRS Form 8606 มีสูตรในตัวเพื่อกำหนดจำนวนการแจกแจงที่ต้องเสียภาษีจาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณคุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้สูตรนี้สำหรับการแจกแจงจาก IRA ของคุณ

สำหรับบัญชีแผนที่ผ่านการรับรองซึ่งรวมถึงยอดคงเหลือของจำนวนเงินหลังหักภาษีการแจกแจงมักจะได้รับการจัดอันดับเพื่อรวมจำนวนเงินจากก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี ซึ่งหมายความว่าคล้ายกับ IRAs คุณไม่สามารถเลือกที่จะแจกจ่ายเฉพาะยอดคงเหลือหลังหักภาษีของคุณ

อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการ ตัวอย่างเช่นหากบัญชีของคุณรวมถึงยอดคงเหลือหลังหักภาษีที่เกิดขึ้นก่อนปี 1986 จำนวนเงินเหล่านี้อาจแจกจ่ายเต็มจำนวนส่งผลให้จำนวนเงินทั้งหมดไม่สามารถภาษีได้แทนที่จะได้รับการจัดอันดับ

โรลโอเวอร์สมดุลหลังหักภาษี

หากยอดเงินในบัญชีเกษียณอายุของคุณมีจำนวนหลังหักภาษีไม่ว่าจำนวนเหล่านี้สามารถรีดได้ขึ้นอยู่กับประเภทของแผนที่ทำแบบโรลโอเวอร์

ต่อไปนี้เป็นบทสรุปของกฎโรลโอเวอร์สำหรับจำนวนเหล่านี้:

• IRA ถึง IRA: ทั้งหมดโรลโอเวอร์มีสิทธิ์จำนวนเงินสามารถม้วนไปยัง IRA ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินหลังหักภาษี
• IRA ถึงแผนการที่ผ่านการรับรอง: จำนวนเงินที่มีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ทั้งหมดสามารถนำไปใช้กับแผนที่มีคุณสมบัติได้หากแผนอนุญาต อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ไม่ได้ รวมถึงจำนวนเงินหลังหักภาษี-จำนวนเงินเช่นไม่สามารถรีดจาก IRA ไปยังแผนที่ผ่านการรับรอง
• แผนการที่ผ่านการรับรองสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม: จำนวนเงินที่มีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ทั้งหมดสามารถนำไปใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้ ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินหลังหักภาษี
• แผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในการวางแผนที่ผ่านการรับรอง: จำนวนเงินที่มีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์ทั้งหมดสามารถนำไปใช้กับแผนที่ผ่านการรับรองอื่นได้หากแผนอนุญาต ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินหลังหักภาษีหากจำนวนเงินเหล่านี้ถูกทำธุรกรรมเป็นม้วนตรง-

บรรทัดล่าง

โปรดจำไว้ว่านี่เป็นเพียงภาพรวมของกฎที่ใช้กับยอดคงเหลือหลังหักภาษีของคุณในบัญชีเกษียณอายุของคุณ การมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับกฎจะทำให้คุณมั่นใจได้ว่าคุณรวมจำนวนเงินที่เหมาะสมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีที่คุณได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีเกษียณอายุของคุณและไม่จ่ายภาษีสำหรับจำนวนเงินที่ควรปลอดภาษี

พิจารณาให้คำปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือเพื่อให้แน่ใจว่าสินทรัพย์หลังหักภาษีของคุณได้รับการปฏิบัติอย่างถูกต้องในการคืนภาษีของคุณและคุณรู้ว่าแบบฟอร์มภาษีใดที่จะยื่นในแต่ละปี