การแปลง Backdoor Roth 401 (k) ใช้งานได้อย่างไร

แบ็คดอร์ขนาดใหญ่Roth 401 (K)การแปลงเป็นกลยุทธ์ที่ใช้ภาษีที่มีให้สำหรับพนักงานที่มีแผนการเกษียณอายุ 401 (k) ที่นายจ้างสนับสนุนช่วยให้พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมหลังหักภาษีได้อย่างมากนอกเหนือจากการเลื่อนเวลาก่อนคลอดของพวกเขาและเพื่อถ่ายโอนผลงานของพวกเขาไปยัง Roth 401 (k) การแปลงจากแผน 401 (k) เป็น Roth 401 (k) เป็นหลักหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี

พนักงานที่รวมบัญชี 401 (k) ของพวกเขาเป็น Roth 401 (k) S จะต้องจ่ายภาษีเงินได้ในการโอนเงินบริจาคก่อนหักภาษีและรายได้จากบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษี บุคคลที่เปลี่ยน 401 (k) s เป็นปกติเป็น Roth 401 (k) s เมื่อยังค่อนข้างเด็กสามารถตระหนักถึงการประหยัดภาษีในบัญชีของพวกเขาในช่วงหลายปีที่ผ่านมาอย่างมีนัยสำคัญเกินดุลภาษีเงินได้ครั้งเดียวในการโอนเงินบริจาคก่อนหักภาษีของพวกเขา

ในปี 2024 ผู้เข้าร่วมสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 23,000 ซึ่งเพิ่มขึ้นจาก $ 22,500 ในปี 2023 ($ 30,500 และ $ 30,000 สำหรับคน 50 และมากกว่าในปี 2024 และ 2023 ตามลำดับ) ในค่าตอบแทนก่อนกำหนดและ $ 46,000 ($ 43,500 ในปี 2023) ($ 76,500 ในปี 2024 และ $ 73,500 ในปี 2023 รวมถึงเงินบริจาค $ 7,500 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)

ผู้เข้าร่วมสามารถดำเนินการโอน - การแปลง - ของเงินเหล่านั้นเป็น Roth 401 (k) เมื่อไม่ต้องเสียเงินปกติ 401 (k) สินทรัพย์จะถูกโอนไปยังบัญชี Roth 401 (k) และต้องเสียภาษีในการโอนของพวกเขารายได้ที่ตามมาในบัญชีสะสมปลอดภาษี การแจกแจงจาก Roth 401 (k) s ปลอดภาษีและโดยทั่วไปจะต้องเริ่มต้นเมื่อเจ้าของถึงอายุ 72

การแปลง Backdoor Mega Roth 401 (k) มีความสมเหตุสมผลหรือไม่?

การแปลง Roth 401 (k) ขนาดใหญ่เป็นกลยุทธ์ทางการเงินที่ซับซ้อนดังนั้นคุณควรเข้าใจก่อนที่คุณจะตัดสินใจกระโดดเข้ามาทำความขยันเนื่องจากและพิจารณาการพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเพื่อรับข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมด

แต่การแปลง Roth 401 (k) ขนาดใหญ่ไม่ว่าจะเป็นสิ่งที่ถูกต้องสำหรับคุณนั้นขึ้นอยู่กับปัจจัยที่แตกต่างกันเล็กน้อยดังนั้นจึงไม่สมเหตุสมผลสำหรับทุกคน ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเปลี่ยนกลับถามตัวเองว่า:

• ฉันสามารถทำการแปลงภายใต้แผนนายจ้างปัจจุบันของฉันได้หรือไม่?
• ไข่ทำรังวัยเกษียณของฉันใหญ่แค่ไหน?
• อะไรคือความหมายภาษีที่อาจเกิดขึ้นเมื่อฉันทำการแปลง?
• อัตราภาษีของฉันในขณะนี้คืออะไรเมื่อเทียบกับสิ่งที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต?
  

การวิพากษ์วิจารณ์การกลับใจใหม่

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงได้ใช้การแปลง Backdoor ขนาดใหญ่เป็น Roth 401 (k) s—และ Roth Iras-เพื่อเพิ่มการลงทุนที่มีภาษีอย่างถาวรในยานพาหนะ Roth เหล่านี้ แม้ว่าแผน 401 (k) จำนวนมากไม่ได้เสนอโอกาสในการแปลงนี้ แต่จำนวน บริษัท ขนาดใหญ่ที่มีพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูงเสนอให้พวกเขา - รวมถึง AT&T, Inc. , AON PLC และ Facebook, Inc. (ปัจจุบันคือ Meta) - เพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

การแพร่กระจายของการแปลงเหล่านี้ได้ดึงดูดการวิพากษ์วิจารณ์จากนักเขียนทางการเงินและผู้กำหนดนโยบายที่ดูการแปลงแบ็คดอร์เป็นบัญชี Roth เป็นข้อได้เปรียบที่ไม่เป็นธรรมสำหรับผู้บริหารระดับสูง ประโยชน์ของ Roth 401 (k) เป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่าผู้ที่มีรายได้ต่ำ การมีส่วนร่วมที่อนุญาตให้บัญชี 401 (k) ปกติสูงกว่าจำนวนเพดานสำหรับRoth Iras-

สูงสุดเงินบริจาค Roth IRAสำหรับปี 2024 คือ $ 7.000 (เพิ่มขึ้นจาก $ 6,500 ในปี 2023) บวก $ 1,000 สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป- มีค่าน้อยกว่า $ 69,000 และ $ 76,500 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป (เพิ่มขึ้นจาก $ 66,000 และ $ 76,500 จากปี 2023)

นอกจากนี้ขีด จำกัด รายได้ต่อปี จำกัด คุณสมบัติสำหรับ Roth IRAs นี่คือ $ 240,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันและ $ 161,000 สำหรับบุคคลเดียวในปี 2024 (เพิ่มขึ้นจาก $ 228,000 และ $ 153,000 ในปี 2023) ไม่มีข้อ จำกัด รายได้ที่ใช้สำหรับการเข้าร่วมใน 401 (k) แม้ว่าแผนจะมีกฎเกี่ยวกับเมื่อพนักงานมีคุณสมบัติที่จะเข้าร่วม การถ่ายโอนยอดคงเหลือ 401 (k) ปกติไปยัง Roth 401 (k) s ในการแปลงแบ็คดอร์อย่างมากเพิ่มความแตกต่างด้านสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญอยู่แล้ว

กฎหมายที่เสนอ

Biden Build Better Act ผ่านการกระทำที่ดีขึ้นโดยสภาผู้แทนราษฎรและกำลังรอการพิจารณาในวุฒิสภา แต่ไม่เคยผ่านไป มันจะ จำกัด การใช้บัญชี Roth 401 (k) ที่กำหนดอย่างมีนัยสำคัญและ Roth IRAs โดยผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้

การออกกฎหมาย BBB ที่ผ่านบ้านจะ จำกัด การใช้การแปลง Roth สำหรับผู้เสียภาษีทุกคนโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้โดยห้ามมิให้โรลโอเวอร์ของการบริจาค 401 (k) (เช่นจำนวนเงินที่ไม่สามารถทำได้)บัญชี Roth 401 (k) (หรือไปยัง Roth IRA)- มีเพียงการบริจาคเงินช่วยเหลือหลังหักภาษีและรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีที่จะต้องเสียภาษีในการโอนจะได้รับอนุญาต

พระราชบัญญัตินี้มาพร้อมกับข้อกำหนดที่เข้มงวดอื่น ๆ เช่นการเปลี่ยนแปลงการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นและภาระผูกพันในการรายงานภาษีสำหรับผู้ดูแลแผน อย่างไรก็ตามการสร้างกลับดีขึ้นการกระทำที่ดีกว่าไม่ผ่านและไม่เคยกลายเป็นกฎหมาย บางส่วนของมันถูกรวมเข้ากับพระราชบัญญัติการลดอัตราเงินเฟ้อของ Biden ซึ่งผ่านไปแล้ว แต่ไม่ได้กล่าวถึงการแปลงแบ็คดอร์

บรรทัดล่าง

สมาชิกที่สำคัญของคณะกรรมการการเขียนภาษีสภาและวุฒิสภาได้สนับสนุนข้อเสนอทางกฎหมายเพื่อ จำกัด หรือกำจัด Roth Backdoor ขนาดใหญ่และการแปลง 401 (k); อย่างไรก็ตามไม่มีการออกกฎหมาย Biden Build Better Act นั้นมีไว้เพื่อแก้ไขปัญหาการแปลงเหล่านี้อย่างไรก็ตามการออกกฎหมายหยุดชะงัก หลังจากการเจรจาภายในสภาคองเกรสพระราชบัญญัติการลดอัตราเงินเฟ้อถูกส่งผ่านซึ่งรวมส่วนหนึ่งของการสร้างกลับที่ดีกว่า แต่มันไม่ได้กล่าวถึงการแปลงแบ็คดอร์ซึ่งยังคงได้รับอนุญาต