บัญชี Roth ที่กำหนด: มันคืออะไรวิธีการทำงานผลประโยชน์

บัญชี Roth ที่กำหนดเป็นประเภทของบัญชีเกษียณอายุ มันจัดขึ้นแยกกันในไฟล์401 (K-403 (B) หรือรัฐบาล457 (B)ที่มีการบริจาค Roth ที่ได้รับมอบหมาย การมีส่วนร่วมของ Roth ที่ได้รับมอบหมายคือการเลื่อนการเลือกตั้งที่ผู้เข้าร่วมเลือกที่จะรวมไว้ในรายได้รวม การแจกแจงจากบัญชีประเภทนี้ในทางกลับกันจะถูกแยกออกจากรายได้รวมของเจ้าของบัญชี การมีส่วนร่วมในบัญชี Roth มี จำกัด และมีการปรับเป็นประจำทุกปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

บัญชี Roth ที่กำหนดทำงานอย่างไร

บัญชี Roth ที่กำหนดเป็นบัญชีแยกต่างหากที่จัดขึ้นในแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง เหล่านี้รวมถึงบัญชี 401 (k) s, 403 (b) S และ 457 (b) บัญชี มีส่วนร่วมโดยตรงไปยังบัญชีมากกว่าแผนหลัก ตามที่ระบุไว้ข้างต้นการมีส่วนร่วมจะต้องเสียภาษี แต่การแจกแจงไม่ได้ ตามInternal Revenue Service (IRS)"แผน Roth ที่ได้รับมอบหมายจะต้องแยกบัญชีสำหรับการมีส่วนร่วมผลกำไรและการสูญเสีย"

สำหรับบัญชี Roth ที่กำหนดขีด จำกัด การบริจาคประจำปีนั้นเหมือนกับข้อ จำกัด สำหรับแผน 401 (k) ซึ่งเท่ากับ $ 22,500 สำหรับปี 2023 (เพิ่มขึ้นเป็น $ 23,000 ในปี 2024) ด้วย $ 7,500เงินบริจาคสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปี 2566 และ 2567

นายจ้างอาจเปิดโอกาสให้พนักงานได้รับเงินเดือนหลังหักภาษีเงินเดือนที่เลื่อนออกไปในบัญชี Roth ที่กำหนดแยกต่างหากใน 401 (k) ของนายจ้าง 403 (b) หรือแผนการเกษียณอายุของรัฐบาล 457 (b)

ซึ่งแตกต่างจาก deferrals ที่เลือกไว้ก่อนหน้านี้จำนวนเงินที่พนักงานมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนดไว้นั้นรวมอยู่ในรายได้รวม- อย่างไรก็ตามการแจกแจงจากบัญชีมักจะปลอดภาษีรวมถึงรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีก่อนหน้านี้ในบัญชี

ข้อพิจารณาพิเศษ

การมีส่วนร่วมในการจับคู่บัญชี Roth สามารถทำได้โดยนายจ้างเช่นเดียวกับการบริจาคสามารถทำกับบัญชี 401 (k) หรือ 403 (b) นักลงทุนสามารถมีส่วนร่วมในการก่อนหักภาษีบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมและบัญชี Roth ที่กำหนดในช่วงเดียวกันปีภาษีแต่การมีส่วนร่วมทั้งหมดอยู่ภายใต้วงเงินการบริจาคประจำปี

การจับคู่นายจ้าง

พนักงานเท่านั้นการเลื่อนเวลาเลือกตั้งอาจมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนดการจับคู่ผลงานและการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรอาจไม่สามารถทำโดยตรงกับบัญชี Roth ที่กำหนด

นายจ้างอาจใช้การเลื่อนเวลาของ Roth ในการคำนวณการมีส่วนร่วมที่ตรงกัน แต่จำนวนการจับคู่จะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีอื่นภายในแผน

การรักษาภาษี

การบริจาค Roth ที่ได้รับการกำหนดจะได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับการเลื่อนเวลาเลือกตั้งก่อนกำหนดสำหรับวัตถุประสงค์หลายประการรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• ขีด จำกัด การบริจาคประจำปี
• ความไม่แน่นอนและการกระจายข้อ จำกัด และการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติ
• การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)
• การคำนวณขีด จำกัด การหักเงินของแผน

ประโยชน์ของบัญชี Roth ที่กำหนด

การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจากบัญชี Roth ที่กำหนดสามารถยกเว้นได้จากรายได้รวม โดยทั่วไปการกระจายมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นรายได้เมื่อเกิดขึ้นนานกว่าห้าปีหลังจากการสนับสนุนเริ่มต้นในบัญชีและเมื่อผู้เข้าร่วมมีอายุ59½หรือแก่กว่าตายหรือปิดการใช้งาน แผน 401 (k), 403 (b) หรือรัฐบาล 457 (b) อาจอนุญาตให้พนักงานกำหนดแผนบางส่วนหรือทั้งหมดของพวกเขาการเลื่อนเวลาเลือกตั้งเป็นผลงานหลังหักภาษี

แผน SARSEP และ IRA แบบง่ายอาจไม่เสนอบัญชี Roth ที่กำหนด เมื่อผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนดผู้เข้าร่วมจะไม่สามารถเปลี่ยนการมีส่วนร่วมในการเลื่อนเวลาก่อนหน้าก่อนหน้านี้ดังนั้นจึงไม่อนุญาตให้มีการแบ่งตัวใหม่อีกครั้ง ผู้เข้าร่วมอาจสามารถม้วนตัวที่มีสิทธิ์ได้โรลโอเวอร์การกระจายไปยังบัญชี Roth ที่กำหนดจากบัญชีอื่นในแผนเดียวกัน

เมื่อเทียบกับRoth Iraบัญชี Roth ที่กำหนดเสนอข้อ จำกัด การบริจาครายปีที่ใหญ่กว่า Roth IRAs และไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด รายได้รวมที่ได้รับการแก้ไขซึ่ง จำกัด บุคคลบางคนจากการมีส่วนร่วมกับ Roth IRAs และอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเก็บเงินออม Roth และ Pretax ภายในแผนเดียว

บรรทัดล่าง

การวางแผนการเกษียณอายุอาจเป็นงานที่น่ากลัว แต่การรู้ว่าตัวเลือกของคุณเป็นอย่างไรสามารถช่วยให้สิ่งต่าง ๆ ชัดเจนขึ้น หากคุณมีตัวเลือกตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ใช้ประโยชน์จากแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) นอกจากนี้คุณยังสามารถบริจาคเงิน Roth ในบัญชี Roth ที่กำหนดซึ่งจัดขึ้นในหนึ่งในแผนเหล่านี้ ด้วยบัญชี Roth ที่กำหนดคุณสามารถบริจาคเงินที่รวมอยู่ในรายได้รวมของคุณในขณะที่การแจกแจงจะถูกยกเว้น เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเป็นไปตามข้อกำหนดของเกณฑ์รายได้และอย่าไปตามขีด จำกัด ประจำปีเพื่อเข้าร่วม