วิธีที่ Ultrawealthy ใช้ประโยชน์จาก Roth Iras ได้อย่างไร

เมื่อไรบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)ได้รับการแนะนำครั้งแรกเกือบครึ่งศตวรรษที่ผ่านมาพวกเขาตั้งใจที่จะช่วยชาวอเมริกันทุกวันให้เงินกันสำหรับปีเกษียณอายุของพวกเขา แต่สิ่งจูงใจด้านภาษีที่บัญชีใหม่ที่ให้ไว้ไม่ได้สูญเสียไปในคนรวยหรือนักบัญชีของพวกเขา

ในช่วงไม่กี่ทศวรรษที่ผ่านมาด้วยการถือกำเนิดของ Roth IRA และข้อ จำกัด ที่ผ่อนคลายIRA Rolloversมีรายงานว่าชาวอเมริกัน Ultrawealthy ได้สร้างบัญชีที่มีการเก็บภาษีที่มีมูลค่าหลายล้านคนหรือแม้แต่พันล้านดอลลาร์ นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้น

ประเด็นสำคัญ

บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) ได้รับการแนะนำในปี 1970 เป็นวิธีสำหรับคนงานที่ไม่มีเงินบำนาญเพื่อกำหนดเงินเพื่อการเกษียณอายุและได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคของพวกเขา
Roth IRA ถูกเพิ่มเข้ามาในปี 1997 ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิม Roth IRAs ไม่ได้เสนอการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาค แต่ได้รับอนุญาตสำหรับการถอนภาษีปลอดภาษีในภายหลัง
ในขณะที่คนที่มีรายได้มากกว่าจำนวนหนึ่งไม่มีสิทธิ์ได้มีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมจากนั้นม้วนเงินนั้นเข้าไปใน Roth
กลยุทธ์ดังกล่าวเรียกว่า Backdoor Roth IRA ได้อนุญาตให้อเมริการ่ำรวยบางคนสร้างบัญชี Roth IRA ที่มียอดคงเหลือหลายล้านดอลลาร์ซึ่งจะไม่ถูกเก็บภาษี

IRAS เป็นครั้งแรกในช่วงต้นทศวรรษ 1970 ทำให้เป็นไปได้โดยพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เกษียณอายุของพนักงาน (ERISA)ของปี 1974คนงานสามารถใส่รายได้สูงสุด $ 1,500 ลงใน IRA ในแต่ละปีและไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินจนกว่าพวกเขาจะถอนออกในภายหลัง สิ่งนี้เพิ่มขึ้น $ 2,000 ในปี 1981

ในขั้นต้น IRAs ถูก จำกัด ให้คนที่ไม่มีแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน แต่ก็เปลี่ยนไปในปี 1981 เมื่อพระราชบัญญัติภาษีการกู้คืนเศรษฐกิจเปิดพวกเขาให้กับคนงานและคู่สมรสทุกคนที่พระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529จากนั้นกำหนดกฎให้แน่นกำหนดขีด จำกัด รายได้สำหรับการบริจาคหักลดหย่อนภาษีโดยพิจารณาจากว่าพนักงานสามารถเข้าถึงแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานได้หรือไม่กฎใหม่ลดจำนวนคนที่สามารถทำได้และมีส่วนร่วมกับ IRAs

เป็นเรื่องธรรมดาอย่างที่พวกเขาดูเหมือนในทุกวันนี้ IRAS มีการโต้เถียงกันในช่วงต้นทศวรรษที่ผ่านมา ฝ่ายตรงข้ามแย้งว่าพวกเขาให้การลดหย่อนภาษีที่ไม่จำเป็นแก่ชาวอเมริกันที่มีรายได้สูงและสูงในที่สาธารณะทั่วไป (และคลังของสหรัฐฯ) ค่าใช้จ่าย. เช่นโพสต์วอชิงตันสรุปการโต้เถียงในปี 1989 IRAS“ เพียงแค่ให้รางวัลกับคนที่ค่อนข้างไกลจากระดับรายได้สำหรับการทำสิ่งที่พวกเขาจะทำอยู่ดี”

เข้าสู่ Roth Ira

อย่างไรก็ตามในปี 1991 ผู้ร่างกฎหมายได้เริ่มหารือเกี่ยวกับการเพิ่ม IRA ประเภทที่สอง: แบ็คโหลดหรือ“ Super IRA” ซึ่งไม่เหมือน IRA ที่มีอยู่-จะไม่มีการหักภาษีทันที แต่อนุญาตให้ถอนภาษีปลอดภาษีในอนาคต บางทีอาจไม่น่าแปลกใจที่แนวคิดนั้นเป็นที่ถกเถียงกันเช่นกัน

หกปีต่อมาอย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีปี 1997แนะนำให้รู้จักกับ IRA เช่นนี้มันเป็นที่รู้จักในฐานะRoth Iraเพื่อเป็นเกียรติแก่ผู้สนับสนุน IRA มานานWilliam V. Roth Jr.จากนั้นวุฒิสมาชิกสหรัฐพรรครีพับลิกันจากเดลาแวร์

ชาวอเมริกันสามารถเปิด Roth IRA ได้สองวิธี: ผ่านการมีส่วนร่วมประจำปีเช่นเดียวกับกIRA ดั้งเดิม(แต่ไม่มีการหักภาษี) หรือโดยการแปลง IRA แบบดั้งเดิมที่มีอยู่ทั้งหมดเป็น Roth (และจ่ายภาษีตามจำนวนเงินที่พวกเขาแปลง) ในทั้งสองกรณีกฎหมายกำหนดขีด จำกัด รายได้ว่าใครมีสิทธิ์

อย่างไรก็ตามในปี 2010 มีการยกระดับรายได้ของการแปลง IRA

ใครก็ได้,ไม่ว่าจะร่ำรวยแค่ไหนสามารถเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมให้เป็น Roth ได้หากพวกเขาเต็มใจจ่ายภาษี ที่นำไปสู่การประดิษฐ์ของBackdoor Roth Ira- ผู้เสียภาษีที่มีรายได้มากเกินไปที่จะมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth อาจมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมจากนั้นม้วนเงินเข้าสู่ Roth (ไม่มีข้อ จำกัด รายได้ในการมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมในวันนี้แม้ว่าขอบเขตที่การบริจาคจะถูกนำไปหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับรายได้ของบุคคลและไม่ว่าพวกเขาจะได้รับความคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุอื่นในที่ทำงานหรือไม่)

Roth Iras หลายล้านดอลลาร์

ปี 2014สำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาล (GAO)รายงานส่งข่าวที่น่าประหลาดใจว่าในปี 2554 ผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาบางรายได้สามารถสะสมเงินได้ 5 ล้านดอลลาร์หรือมากกว่าใน IRA ของพวกเขา “ บุคคลจำนวนน้อยพบ IRAs และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง Roth IRAs เป็นยานพาหนะการลงทุนที่ได้เปรียบสำหรับการซื้อสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้อย่างไม่เป็นสัดส่วนในมูลค่าเริ่มต้นต่ำหรือโอนสินทรัพย์ดังกล่าวจากแผนการสนับสนุนของนายจ้างโดยไม่ต้องจ่ายมากกว่าจำนวนภาษีเล็กน้อย

รายงานเพิ่มเติม“ การใช้ IRAs อนุญาตให้บุคคลเหล่านี้สะสมทรัพยากรมากขึ้นภายใต้การรักษาภาษีที่ดีกว่าที่จำเป็นพอสมควรเพื่อสนับสนุนพวกเขาในการเกษียณอายุ”

ในการตอบสนองคณะกรรมการด้านการเงินของวุฒิสภาในปี 2559 เสนอการปรับปรุงการเกษียณอายุและการปรับปรุงการออม (RISE) ซึ่งจะมีการกำจัดการแปลง Roth IRA ทั้งหมด-ไม่เพียง แต่จาก IRA แบบดั้งเดิม แต่ยังมาจากแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k) s Sen. Ron Wyden (D-Ore.) สมาชิกอันดับของคณะกรรมการกล่าวว่า“ ถึงเวลาที่ต้องเผชิญกับความจริงที่ว่ารหัสภาษีของเราต้องการความยุติธรรมเมื่อพูดถึงการออมเพื่อการเกษียณอายุบัญชี Roth IRAสร้างขึ้นจากสินทรัพย์จาก Sweetheart Inside Deals”

พระราชบัญญัติ Rise ล้มเหลวในการลงจากพื้นดิน แต่ความคิดในการ จำกัด การแปลง Roth IRA อาศัยอยู่

Roth Ira 5 พันล้านเหรียญสหรัฐ

ในเดือนกรกฎาคม 2564 คณะกรรมการด้านการเงินของวุฒิสภาได้ออกรายงานแสดงให้เห็นว่าในปี 2562 จำนวนผู้เสียภาษีที่มีอย่างน้อย 5 ล้านดอลลาร์ใน IRAs ของพวกเขามีมากกว่าสามเท่านับตั้งแต่รายงาน GAO 2014 ตัวเลขยังคงค่อนข้างเล็กเกี่ยวกับผู้เสียภาษี 28,000 คน - แต่เปิดเผย จาก 497 คนที่มี IRAs มีมูลค่า 25 ล้านดอลลาร์หรือมากกว่านั้นยอดคงเหลือในบัญชีเฉลี่ยมากกว่า $ 150 ล้าน รายงานเรียกว่าบัญชี“ Mega IRAs”

รายงานของคณะกรรมการวุฒิสภาเกิดขึ้นจากบทความ ProPublica มิถุนายน 2564 ตามสิ่งที่กล่าวว่าเป็นข้อมูลการคืนภาษีจาก“ คนที่ร่ำรวยที่สุดของประเทศนับพัน” มันแยกตัวอย่างนักลงทุนด้านเทคโนโลยี Peter Thiel เป็นตัวอย่างโดยบอกว่ากว่า 20 ปีเขาสามารถสร้าง Roth IRA มูลค่า 5 พันล้านเหรียญสหรัฐ

Propublica ยืนยันว่า Thiel และคนอื่น ๆ “ ทำให้สิ้นสุดกฎ” และอธิบายว่าจะสำเร็จได้อย่างไร:

“ เปิด Roth ด้วย $ 2,000 หรือน้อยกว่ารับข้อตกลงที่รักเพื่อซื้อหุ้นในการเริ่มต้นที่มีโอกาสที่ดีที่วันหนึ่งจะระเบิดมูลค่าจ่ายเพียงเศษเสี้ยวของเพนนีต่อหุ้นราคาต่ำพอที่จะซื้อหุ้นจำนวนมาก Roth เพื่อทำการลงทุนอื่น ๆ ”

พาดหัวของบทความสวมมงกุฎ Thiel“ Lord of the Roths” นอกจากนี้ยังแสดงให้เห็นว่าประตูหลังไม่ได้เป็นเส้นทางเดียวไปสู่ความมั่งคั่งที่ยิ่งใหญ่ของ Roth IRA สำหรับผู้ที่พบว่าหุ้นเริ่มต้นที่ถูกต้องซื้อบัญชีของพวกเขาในหนึ่งปีเมื่อรายได้ของพวกเขามีคุณสมบัติที่จะลงทุนใน Roth

การบริหารไบเดนมีเป้าหมาย

ในปี 2021 การบริหารของ Biden ได้ดำเนินการขึ้นมาทำให้บทบัญญัติที่เกี่ยวข้องกับ IRA หลายแห่งเป็นส่วนหนึ่งของการสร้างกรอบการทำงานที่ดีขึ้น ในเดือนพฤศจิกายนนั้นบ้านผ่านการกระทำของ Build Back Better Better การออกกฎหมายจะห้ามมิให้มีการบริจาคเงินหลังหักภาษีจากแบบดั้งเดิมถึง Roth Irasหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2564

การเรียกเก็บเงินจะจบลงอย่างมีประสิทธิภาพ Backdoor Roths ที่ได้รับทุนจากการบริจาคให้กับ IRAs ที่ไม่สามารถทำได้ อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติ Build Better Better ถูกปฏิเสธโดยวุฒิสภาและเวอร์ชันที่บางลงของใบเรียกเก็บเงินได้ลงนามในกฎหมายในเดือนสิงหาคม -พระราชบัญญัติลดอัตราเงินเฟ้อของปี 2565- กฎหมายไม่ได้ จำกัด การแปลง Roth และไม่มีกฎหมายปัจจุบันมีภาษาที่จะทำเช่นนั้น

Roth กับ IRAs แบบดั้งเดิมแตกต่างกันอย่างไร?

ความแตกต่างที่สำคัญคือวิธีการเก็บภาษีบัญชีการเกษียณอายุทั้งสองประเภท (IRA) การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่การถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ทั่วไป- ด้วย Roth IRA ไม่มีการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่การถอนเงินปลอดภาษีภายใต้กฎบางอย่าง

ข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมของ Roth IRA คืออะไร?

ในปี 2024 ทั้งหมดผลงานของ IRAถูก จำกัด ไว้ที่ $ 7,000 สำหรับทุกคนที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ $ 8,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป นั่นคือต่อคน; คู่สมรสแต่ละคู่สามารถมี IRA ได้อย่างมีประสิทธิภาพเพิ่มจำนวนมากขึ้น นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด ด้านรายได้ว่าใครมีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA

Roth IRA Backdoor คืออะไร?

ด้วยแบ็คดอร์ Roth IRA คนที่มีรายได้สูงเกินกว่าจะมีคุณสมบัติสำหรับ Roth IRA เป็นครั้งแรกเปิด IRA แบบดั้งเดิม (ซึ่งไม่มีขีด จำกัด รายได้) จากนั้นแปลงบัญชีนั้นเป็น Roth IRA นอกจากนี้ยังไม่มีข้อ จำกัด รายได้สำหรับการแปลง Roth IRA

บรรทัดล่าง

IRAS ซึ่งถูกสร้างขึ้นเพื่อส่งเสริมให้คนอเมริกันมีรายได้เล็กน้อยเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณอายุได้กลายเป็นหนทางที่ Ultrawealthy จะขยายความมั่งคั่งและป้องกันจากการเก็บภาษี นั่นเป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับ Roth Iras สภาคองเกรสได้พยายามที่จะยึดติดกับการปฏิบัติเช่น Backdoor IRAs ผ่านกฎหมายใหม่ แต่ประสบความสำเร็จเพียงเล็กน้อยจนถึงปัจจุบัน