401 (a) แผน: มันคืออะไรข้อ จำกัด การบริจาคและกฎการถอน

แผน 401 (a) คือการซื้อเงินที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างแผนการเกษียณอายุที่ช่วยให้เงินบริจาคหรือการบริจาคตามเปอร์เซ็นต์จากนายจ้างพนักงานหรือทั้งสองอย่าง นายจ้างที่ให้การสนับสนุนกำหนดคุณสมบัติและการได้รับรางวัลกำหนดการ. พนักงานสามารถถอนเงินจากแผน 401 (a) ผ่านการโรลโอเวอร์ไปยังแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติแตกต่างกันการชำระเงินก้อนหรือเงินรายปี

แผน 401 (a) ทำงานอย่างไร

มีแผนการเกษียณอายุที่หลากหลายที่นายจ้างสามารถเสนอให้พนักงานได้ แต่ละคนมาพร้อมกับข้อกำหนดที่แตกต่างกันข้อ จำกัด และบางอย่างเหมาะกว่าสำหรับนายจ้างบางประเภท

แผน 401 (a) เป็นแผนการเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่จัดทำขึ้นสำหรับผู้ที่ทำงานในหน่วยงานภาครัฐสถาบันการศึกษาและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร พนักงานที่มีสิทธิ์ที่เข้าร่วมในแผนรวมถึงพนักงานของรัฐครูครูผู้บริหารและพนักงานสนับสนุน

คุณสมบัติของแผน 401 (a) คล้ายกับกแผน 401 (k)ซึ่งเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้นในอุตสาหกรรมที่ทำกำไร อย่างไรก็ตามแผน 401 (a) ไม่อนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) อย่างไรก็ตาม

หากแต่ละคนออกจากนายจ้างพวกเขามีตัวเลือกในการโอนเงินใน 401 (a) ไปยังแผน 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA)

นายจ้างสามารถจัดทำแผน 401 (a) หลายแผนแต่ละอันมีเกณฑ์คุณสมบัติที่แตกต่างกันจำนวนเงินสมทบและตารางการมอบหมาย นายจ้างใช้แผนเหล่านี้เพื่อสร้างโปรแกรมจูงใจสำหรับการรักษาพนักงาน นายจ้างควบคุมแผนและกำหนดขีด จำกัด การบริจาค

การมีส่วนร่วมสำหรับแผน 401 (a)

แผน 401 (a) สามารถมีผลบังคับใช้หรือโดยสมัครใจและนายจ้างตัดสินใจว่ามีส่วนร่วมในการทำภาษีหลังหักภาษีหรือก่อนหักภาษี นายจ้างสนับสนุนเงินทุนในแผนในนามของพนักงาน

ตัวเลือกการบริจาคของนายจ้างรวมถึงนายจ้างที่จ่ายจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในแผนของพนักงานจับคู่เปอร์เซ็นต์การบริจาคของพนักงานหรือการจับคู่เงินบริจาคของพนักงานภายในช่วงดอลลาร์ที่เฉพาะเจาะจง

ส่วนใหญ่ของการมีส่วนร่วมโดยสมัครใจในแผน 401 (a) ถูก จำกัด ไว้ที่เปอร์เซ็นต์ของการจ่ายเงินประจำปีของพนักงาน ตัวอย่างเช่นพนักงานอาจได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมไม่เกิน 25% ของการจ่ายเงิน

การลงทุนสำหรับแผน 401 (a)

แผนดังกล่าวช่วยให้นายจ้างควบคุมตัวเลือกการลงทุนของพนักงานได้มากขึ้น นายจ้างของรัฐบาลที่มีแผน 401 (a) มักจะ จำกัด ตัวเลือกการลงทุนให้เป็นทางเลือกที่ปลอดภัยและปลอดภัยที่สุดเพื่อลดความเสี่ยง

แผน 401 (a) รับรองระดับหนึ่งการเกษียณอายุเงินออม แต่ต้องมีความขยันเนื่องจากพนักงานเพื่อให้บรรลุเป้าหมายการเกษียณอายุ

ในขณะที่การมุ่งเน้นความปลอดภัยนี้สามารถปกป้องการออมเพื่อการเกษียณของพนักงานจากการตกต่ำของตลาดที่สำคัญ แต่ก็ยัง จำกัด ศักยภาพของผลตอบแทนที่สูงขึ้นซึ่งอาจมีให้ผ่านการลงทุนที่หลากหลายหรือก้าวร้าวมากขึ้น

พนักงานในแผน 401 (a) อาจพบว่าการเติบโตของพวกเขามีการเติบโตเล็กน้อยเมื่อเทียบกับแผนการที่มีตัวเลือกการลงทุนที่กว้างขึ้นเช่น 401 (k)

การได้รับรางวัลและการถอนเงินสำหรับแผน 401 (a)

การบริจาค 401 (a) ที่พนักงานทำและรายได้ใด ๆ ในการบริจาคเหล่านั้นจะได้รับอย่างเต็มที่ทันที

การมีส่วนร่วมอย่างเต็มที่ในการบริจาคของนายจ้างขึ้นอยู่กับกำหนดการมอบสิทธิ์ที่นายจ้างตั้งไว้ นายจ้างบางคนโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่เสนอแผน 401 (k) เชื่อมโยงการมอบให้กับการให้บริการเป็นเวลาหลายปีเพื่อเป็นแรงจูงใจให้พนักงานอยู่กับ บริษัท

ที่Internal Revenue Service(IRS) อาสาสมัคร 401 (a) การถอนไปยังการหักภาษีเงินได้และการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% เว้นแต่พนักงานจะอยู่ที่59½ตายถูกปิดการใช้งานหรือรวมเงินทุนเข้าสู่ IRA ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือแผนการเกษียณอายุผ่านการโอนผู้ดูแลโดยตรงไปยัง

401 (a) กับแผน 401 (k)

แผน 401 (a) คือคล้ายกับ 401 (k)แผนการสนับสนุนนายจ้างอีกประเภทหนึ่งที่ให้ความได้เปรียบด้านภาษีสำหรับการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ

ความแตกต่างที่สำคัญคือผู้มีส่วนร่วม: ในขณะที่แผน 401 (k) มีไว้สำหรับพนักงานภาคเอกชน 401 (a) แผนจะนำไปสู่พนักงานของหน่วยงานรัฐบาลสถาบันการศึกษาและองค์กรการกุศล แผนเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะเสนอทางเลือกการลงทุนที่อนุรักษ์นิยมน้อยกว่าที่พบในแผน 401 (k)

หากคุณทำงานในภาคเอกชนคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) หลังจากหนึ่งปี แต่ถ้านายจ้างของคุณเสนอแผน 401 (a) มันใช้เวลาสองปี

นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างของกฎที่สำคัญระหว่างแผนสองประเภทด้วยแผน 401 (k)การมีส่วนร่วมเป็นไปโดยสมัครใจและพนักงานสามารถตัดสินใจได้ว่าจะมีส่วนร่วมในแผนเท่าไหร่ตราบใดที่ต่ำกว่าขีด จำกัด ทางกฎหมาย นายจ้างอาจตรงกับส่วนหนึ่งของการบริจาคของพนักงาน แต่หลายคนไม่ได้

อย่างไรก็ตามในแผน 401 (a) นายจ้างสามารถบังคับให้พนักงานของพวกเขาเข้าร่วมได้ อย่างไรก็ตามนายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีของพนักงาน พวกเขายังสามารถตัดสินใจได้ว่าแผน 401 (a) จะได้รับการสนับสนุนด้วยเงินก่อนหักภาษีหรือดอลลาร์หลังหักภาษี

401 (a) แผนกับ 403 (b) แผน

อันแผน 403 (b)เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างอีกประเภทหนึ่งคล้ายกับ 401 (a) และ 401 (k) ได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับพนักงานของโรงเรียนของรัฐองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรัฐมนตรี

เช่นเดียวกับ 401 (k), 403 (b) อนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของเงินเดือนของพวกเขาในแผนตามการรอการตัดภาษีซึ่งหมายถึงภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมและรายได้จะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถอนออกโดยทั่วไปจะเกษียณ

หนึ่งในคุณสมบัติที่โดดเด่นของแผน 403 (b) คือตัวเลือกการลงทุน ในอดีตแผน 403 (b) ถูก จำกัด ให้เสนอค่างวดเป็นตัวเลือกการลงทุนแม้ว่าตอนนี้พวกเขามักจะเสนอกองทุนรวมที่หลากหลายเช่นกัน

อย่างไรก็ตามเมื่อเทียบกับแผน 401 (k) ตัวเลือกการลงทุนในแผน 403 (b) อาจยังค่อนข้าง จำกัด เมื่อเปรียบเทียบกับแผน 401 (a) แผน 403 (b) แบบดั้งเดิมจะมีตัวเลือกการลงทุนมากขึ้น (แม้ว่าฟังก์ชั่นและข้อเสนอภายใต้แผนเฉพาะแต่ละแผนอาจแตกต่างกันไป)

แผน 403 (b) ยังแบ่งปันความคล้ายคลึงกันบางอย่างกับแผน 401 (a) และ 401 (k) ทั้งสามสามารถบริจาคเงินช่วยเหลือภาษีได้และการลงโทษสำหรับการถอนก่อนหน้านี้ก่อนอายุ59½ นอกจากนี้แผน 403 (b) มักจะอนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมในการติดตามสำหรับพนักงานที่ทำงานให้กับนายจ้างเป็นเวลาอย่างน้อย 15 ปีโดยเสนอโอกาสพิเศษในการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ

เคล็ดลับสำหรับแผน 401 (a)

เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับ 401 (a) ก่อนที่จะมีส่วนร่วมอย่างมีนัยสำคัญ ข้อควรระวังนี้สามารถช่วยลดค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายของคุณต่อไป

ต่อไปนี้เป็นวิธีที่จะทำให้ได้รับประโยชน์สูงสุดจาก 401 (a) หรือบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ได้รับประโยชน์จากภาษี:

• เข้าใจกฎเช่นเดียวกับบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีอื่น ๆ มีกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถทำได้กับเงินในบัญชี 401 (a) หากคุณนำเงินออกไปก่อนอายุ59½คุณอาจต้องเผชิญกับค่าปรับ 10% ยกเว้นค่าใช้จ่ายฉุกเฉินบางอย่าง สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎสำหรับการถือครองและปิดบัญชีของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีที่ไม่คาดคิด
• เข้าใจค่าธรรมเนียมนอกเหนือจากภาษีแล้วยังมีค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับบัญชี 401 (a) ที่ใช้เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการดูแลระบบในการบำรุงรักษาบัญชีการลงทุนของคุณ ค่าธรรมเนียมแผนสูงสามารถกินได้อย่างง่ายดายในผลงานของคุณดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องพูดคุยกับนายจ้างของคุณและเข้าใจว่าแผนจะต้องเสียค่าใช้จ่ายเท่าใด

ข้อ จำกัด ของแผน 401 (a)

เนื้อหาด้านล่างถูกกล่าวถึงก่อนหน้านี้ในบทความ มาเน้นถึงข้อเสียของแผน 401 (a) ทั้งหมดในส่วนเดียว ข้อเสียของแผนการเกษียณอายุประเภทนี้คือ:

• การควบคุมพนักงาน จำกัด: ในแผน 401 (a) นายจ้างมักจะมีการควบคุมโครงสร้างของแผนอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งรวมถึงอัตราการบริจาคและตัวเลือกการลงทุน พนักงานมักจะพูดน้อยว่าพวกเขามีส่วนร่วมมากแค่ไหนหรือมีการลงทุนเงินของพวกเขา
• การมีส่วนร่วมบังคับ: แผน 401 (a) จำนวนมากต้องมีการมีส่วนร่วมที่จำเป็นหมายถึงพนักงานไม่มีทางเลือกนอกจากมีส่วนร่วมในส่วนหนึ่งของเงินเดือนของพวกเขาในแผน
• ข้อ จำกัด การถอน: เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ 401 (a) แผนกำหนดบทลงโทษสำหรับการถอนตัวก่อนอายุ59½ อย่างไรก็ตามแผน 401 (a) อาจมีกฎที่เข้มงวดเกี่ยวกับเวลาและวิธีการเข้าถึงเงินของคุณ
• แผนเฉพาะนายจ้าง: 401 (a) แผนจะเสนอโดยนายจ้างภาครัฐเช่นหน่วยงานภาครัฐและสถาบันการศึกษาซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่สามารถใช้ได้กับทุกคน
  

บรรทัดล่าง

แผน 401 (a) เป็นประเภทของบัญชีที่ได้รับประโยชน์ภาษีที่อนุญาตให้พนักงานภาครัฐประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ แผนเหล่านี้มักจะเสนอตัวเลือกการลงทุนน้อยกว่าแผนประเภทอื่น ๆ และพวกเขาก็มีความเสี่ยงค่อนข้างต่ำ แม้ว่านายจ้างสามารถบังคับให้มีส่วนร่วมได้ แต่ก็อาจมีเครดิตภาษีสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมใน 401 (a)