Education IRA: คำจำกัดความกฎและข้อ จำกัด , กับ 529 แผน

การศึกษา IRA เป็นบัญชีการลงทุนที่ได้รับประโยชน์จากภาษีสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษาซึ่งปัจจุบันเป็นที่รู้จักอย่างเป็นทางการมากขึ้นว่าบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell(ESA) ภายใต้ยานพาหนะการออมเพื่อการศึกษาผู้ปกครองและผู้ปกครองได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมที่ไม่สามารถทำได้เพื่อการศึกษาบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA) สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี

ทำความเข้าใจกับการศึกษา IRAS

กองทุนที่บันทึกไว้ภายใต้การศึกษาของ IRA นั้นมีไว้เพื่อใช้ในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาในอนาคตเช่นค่าเล่าเรียนหนังสือและเครื่องแบบในระดับประถมศึกษามัธยมศึกษาและระดับสูงเงินทุนในการศึกษา IRA สามารถถอนได้ปลอดภาษีเมื่อพวกเขาต้องการเพื่อการศึกษา

การศึกษา IRAs ยังเรียกว่า "บัญชี Coverdell" หรือเพียงแค่ "ESAS" แม้จะมีชื่อเล่น "IRA" ของพวกเขา แต่ก็มีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาไม่ใช่การเกษียณอายุเงินออมแม้ว่าพวกเขาจะทำงานในทำนองเดียวกัน

การศึกษา IRAs มีอยู่ก่อนที่พวกเขาจะเปลี่ยนชื่อเป็น Coverdell ESAs ในปี 2545 และน่าสนใจยิ่งขึ้นในฐานะยานพาหนะออมทรัพย์เพื่อการศึกษาเมื่อรายการค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองถูกขยายไปยังค่าใช้จ่าย K-12พวกเขาทำงานในลักษณะที่คล้ายกับ Roth IRAs ซึ่งทั้งคู่อนุญาตให้มีส่วนร่วมประจำปีและไม่สามารถทำได้เพื่อกำหนดเป็นพิเศษการลงทุนบัญชี. การลงทุนนั้นเติบโตฟรีจากภาษีของรัฐบาลกลางและการถอนปลอดภาษีตราบใดที่ข้อกำหนดบางประการเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของปีและการถอนตัวของปี

ข้อพิจารณาพิเศษ

การศึกษา IRAs มีเงื่อนไขและข้อกำหนดมากมายเช่น:

• กฎหมายภาษีห้ามการระดมทุน ESA เมื่อผู้รับผลประโยชน์ถึงอายุ 18 ปี
• Coverdell ESAs มีขีด จำกัด การบริจาคประจำปีที่ 2,000 ดอลลาร์ แต่อาจมีการประเมินค่าปรับหากผู้ถือแผนเกินจำนวนเงินนั้น
• ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมต่ำอาจหมายถึงว่าแม้แต่ค่าบำรุงรักษาขนาดเล็กโดยทุกสิ่งที่สถาบันถือ ESA สามารถ จำกัด ผลตอบแทนได้
• ซึ่งแตกต่างจากแผน 529 จำนวนเงินในการศึกษา IRA จะต้องแจกจ่ายให้กับเด็กหากไม่ได้ใช้สำหรับวิทยาลัย
• ในความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐบาลกลาง, ESAs ได้รับการปฏิบัติเหมือน 529 แผน - เป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครอง (ผู้ดูแล) ไม่มีการรายงานการถอนเป็นรายได้ตราบใดที่ปลอดภาษีในระดับภาษีของรัฐบาลกลาง
• บัญชีดังกล่าวจะต้องถูกชำระโดยสิ้นเชิงเมื่อถึงเวลาที่ผู้รับผลประโยชน์ถึงอายุ 30 ถ้าไม่ได้รับภาษีและบทลงโทษ

การศึกษา IRAs กับ 529 แผน

ทั้ง IRA การศึกษาและแผน 529 อนุญาตให้ผู้ถือแผนตั้งบัญชีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่พวกเขาเลือก การรักษาภาษีของการศึกษา IRA นั้นคล้ายกับของ529 แผนการออมแม้ว่าจะมีความแตกต่างที่น่าสังเกตเล็กน้อย ทั้งสองอนุญาตให้มีการเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีและสำหรับรายได้เหล่านั้นจะถูกถอนปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติในสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การศึกษา IRAs ได้รับการคุ้มครองภายใต้หัวข้อ 26 คำบรรยาย A, บทที่ 1, Subchapter F, ส่วน VIII, ส่วนย่อย 530 ของรหัสสหรัฐอเมริกา

ไม่มีการ จำกัด จำนวน 529 แผนที่ผู้ถือแผนสามารถตั้งค่าได้อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมนั้น จำกัด เฉพาะค่าใช้จ่ายในการศึกษาตามที่ระบุไว้โดยรัฐที่มีการจัดบัญชี แม้ว่าบัญชีจะถูกตั้งค่าสำหรับผู้รับผลประโยชน์พวกเขาไม่สามารถเรียกร้องเงินทุนได้ แผนเหล่านี้สามารถครอบคลุมสิ่งต่าง ๆ มากมาย:

• ค่าเล่าเรียน
• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีสิทธิ์เช่นอุปกรณ์
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเช่นแผนอาหารและที่อยู่อาศัย

ที่พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน(TCJA) ของปี 2560 ทำการเปลี่ยนแปลงกฎที่เกี่ยวข้องกับ 529 แผนผู้ถือแผนสามารถใช้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์เพื่อจ่ายค่าเล่าเรียน K-12 จากสถาบันสาธารณะเอกชนหรือสถาบันต่อผู้รับผลประโยชน์ในแต่ละปีทั้งในแต่ละปี-ข้อดีและปลอดภาษี

การเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมขยายกฎสำหรับ 529 แผนเมื่อการกำหนดชุมชนทุกชุมชนสำหรับพระราชบัญญัติการปรับปรุงการเกษียณอายุ(ปลอดภัย) ลงนามในกฎหมายในเดือนธันวาคม 2562เจ้าของบัญชีสามารถถอนตัวสูงถึง $ 10,000เพื่อใช้ในการชำระค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องสำหรับโปรแกรมการฝึกงานที่ลงทะเบียนของผู้รับผลประโยชน์ การเปลี่ยนแปลงอีกประการหนึ่งรวมถึงความสามารถในการวางแผนผู้ถือแผนให้ถอนตัวสูงสุดตลอดอายุการใช้งานที่ $ 10,000 เพื่อชำระหนี้นักศึกษาที่มีคุณสมบัติของผู้รับผลประโยชน์