บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESAs): พวกเขาทำงานอย่างไร

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) เป็นบัญชีความน่าเชื่อถือที่สร้างโดยรัฐบาลสหรัฐฯเพื่อช่วยเหลือครอบครัวในการระดมทุนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ต้องมีอายุต่ำกว่า 18 ปีเมื่อมีการจัดตั้งบัญชี การ จำกัด อายุอาจได้รับการยกเว้นสำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์พิเศษ ในขณะที่สามารถตั้งค่า ESA ได้มากกว่าหนึ่งรายการสำหรับผู้รับผลประโยชน์เพียงครั้งเดียว แต่เงินบริจาคสูงสุดต่อปีสำหรับใด ๆผู้รับผลประโยชน์คือ $ 2,000

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) ทำงานอย่างไร

เดิมเรียกว่าการศึกษา IRAESA ช่วยให้ครอบครัวสามารถเพิ่มรายได้จากการลงทุนตราบใดที่เงินทุนใช้เพื่อการศึกษา เมื่อมีการแจกจ่ายเงินสมทบพวกเขาจะต้องเสียภาษีตราบใดที่พวกเขาน้อยกว่าค่าใช้จ่ายการศึกษาที่ผ่านการรับรองที่ผ่านการปรับแต่งของเจ้าของบัญชีรวมถึงค่าเล่าเรียนหนังสืออุปกรณ์บริการความต้องการพิเศษและแม้แต่การสอนทางวิชาการ กองทุนบัญชี ESA สามารถใช้สำหรับโรงเรียนประถมศึกษาและมัธยมศึกษา (เกรด K -12) รวมถึงการศึกษาระดับอุดมศึกษา

ถ้าการกระจายสูงกว่าค่าใช้จ่ายกำไรจะถูกเก็บภาษีในอัตราของเจ้าของบัญชีแทนที่จะเป็นอัตราของผู้สนับสนุนซึ่งโดยทั่วไปจะสูงกว่าCoverdell ESA นั้น จำกัด เฉพาะครอบครัวที่ต่ำกว่าระดับรายได้ที่แน่นอนตามพวกเขารายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)- ข้อกำหนดของ AGI คือ $ 110,000 หรือต่ำกว่าสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 220,000 หรือต่ำกว่าสำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสำหรับวงเงินบริจาค $ 2,000 เต็ม ขีด จำกัด การบริจาคจะต่ำกว่าสำหรับผู้มีรายได้ที่สูงขึ้นและจะถูกยกเลิกสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มี AGI $ 110,000 หรือมากกว่าและสำหรับผู้ที่มีผู้ร่วมงานที่มี AGI ที่ $ 220,000 หรือมากกว่า

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell เทียบกับ 529 แผน

ESA อาจจัดตั้งขึ้นที่โบรกเกอร์และสถาบันการเงินอื่น ๆ บัญชีเหล่านี้เปรียบได้กับแผนการออมของวิทยาลัยปลอดภาษี 529 อนุญาตให้มีแผน 529 เช่นเดียวกับ ESA สำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาของผู้รับผลประโยชน์เดียวกัน อย่างไรก็ตามไม่มีขีด จำกัด รายปีสำหรับจำนวนเงินที่อาจฝากไว้ในไฟล์แผน 529-

เมื่อผู้รับผลประโยชน์มีอายุ 30 ปีกองทุนที่เหลืออยู่ใน ESA จะต้องถูกเบิกจ่ายซึ่งแตกต่างจากแผน 529 ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือถ้าผู้รับผลประโยชน์ของ ESA มีคุณสมบัติเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่มีความต้องการพิเศษ

529 แผนสามารถใช้จ่ายได้มากถึง $ 10,000 ในสินเชื่อนักเรียนและจ่ายค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่เกี่ยวข้องกับโปรแกรมการฝึกงานที่ได้รับอนุมัติจากกระทรวงแรงงานของสหรัฐอเมริกาพระราชบัญญัติ Secure 2.0 แนะนำตัวเลือกในการโรลโอเวอร์ $ 35,000 ของ 529 ที่มีอยู่ใน Roth IRAไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับระดับรายได้ของผู้มีส่วนร่วมในแผน 529; อย่างไรก็ตามค่าธรรมเนียมอาจใช้กับบัญชี 529 บัญชีและการลงทุนไม่มีการรับประกันผลตอบแทน

บรรทัดล่าง

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) ถูกสร้างขึ้นเพื่อช่วยจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับครอบครัวที่มีคุณสมบัติ ต้องมีการจัดตั้งบัญชีก่อนที่ผู้รับผลประโยชน์จะครบ 18 ปีการบริจาคสูงสุดประจำปีคือ $ 2,000 และจะต้องใช้ตามเวลาที่ผู้รับผลประโยชน์มีอายุ 30 ปี