สถานะการยื่น: ความหมายของภาษีประเภทของคุณมีความหมายอย่างไร

สถานะการยื่นคืออะไร?

สถานะการยื่นเป็นหมวดหมู่ที่กำหนดประเภทของแบบฟอร์มการคืนภาษีผู้เสียภาษีจะต้องใช้เมื่อยื่นภาษี สถานะการยื่นนั้นเชื่อมโยงกับสถานภาพสมรสอย่างใกล้ชิด

ทำความเข้าใจสถานะการยื่น

สถานะการยื่นมีความสำคัญเนื่องจากวงเล็บภาษีของแต่ละบุคคล (และดังนั้นจำนวนเงินที่พวกเขาต้องจ่าย) ถูกกำหนดโดยสถานภาพสมรสจำนวนเด็กอาชีพและปัจจัยอื่น ๆ อีกมากมาย คุณต้องยื่นสถานะของคุณอย่างตรงไปตรงมาหรือจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นการฉ้อโกงและการลงโทษจะได้รับการประเมิน

สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีแบ่งออกเป็นหนึ่งในห้าหมวดหมู่: โสด, การแต่งงานที่แต่งงานร่วมกัน, แต่งงานกับการยื่นแยกต่างหาก, หัวหน้าครัวเรือน, และหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (ER) หรือที่รู้จักกันในนามคู่สมรสที่รอดชีวิต

ฟิลเลอร์เดี่ยว

อันฟิลเลอร์เดี่ยวเป็นผู้เสียภาษีที่ยังไม่ได้แต่งงานหย่าร้างหุ้นส่วนในประเทศที่ลงทะเบียนหรือแยกออกตามกฎหมายตามกฎหมายของรัฐ ณ วันสุดท้ายของปีภาษี หัวหน้าครัวเรือนหรือคนที่เป็นม่ายอาจไม่อยู่ภายใต้หมวดหมู่ "เดี่ยว" เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ตัวกรองเดี่ยวมีขีด จำกัด รายได้ต่ำกว่าสำหรับการยกเว้นส่วนใหญ่ ด้านล่างนี้เป็นวงเล็บรายได้สำหรับบุคคลที่ยื่นเป็นโสด

สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวในปี 2567	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวในปี 2568
10%	$ 0 ถึง $ 11,600	$ 0 ถึง $ 11,925
12%	$ 11,600+ ถึง $ 47,150	$ 11,925+ ถึง $ 48,475
22%	$ 47,150+ ถึง $ 100,525	$ 48,475+ ถึง $ 103,350
24%	$ 100,525+ ถึง $ 191,950	$ 103,350+ ถึง $ 197,300
32%	$ 191,950+ ถึง $ 243,725	$ 197,300+ ถึง $ 250,525
35%	$ 243,725+ ถึง $ 609,350	$ 250,525+ ถึง $ 626,350
37%	มากกว่า $ 609,350	มากกว่า $ 626,350
การหักมาตรฐาน	$ 14,600	$ 15,000

บุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันหรือรอดชีวิตจากคู่สมรส

บุคคลที่แต่งงานแล้วภายในสิ้นปีภาษีสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกับคู่สมรสได้ เมื่อยื่นใต้การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกันสถานะคู่รักสามารถบันทึกรายได้การยกเว้นและการหักเงินในการคืนภาษีเดียวกัน การคืนภาษีร่วมมักจะให้การคืนภาษีที่ใหญ่กว่าหรือความรับผิดทางภาษีที่ต่ำกว่า อันคู่สมรสที่รอดชีวิตยังสามารถยื่นฟ้องต่อไปเป็นยื่นร่วมกันในปีที่คู่สมรสของพวกเขาเสียชีวิตและสำหรับสองปีภาษีหลังจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิต ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ ด้านล่างนี้เป็นวงเล็บรายได้สำหรับบุคคลที่ยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันหรือรอดชีวิตจากคู่สมรส

สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานกับคู่สมรสหรือรอดชีวิตจากคู่สมรสในปี 2567	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันหรือรอดชีวิตจากคู่สมรสในปี 2568
10%	$ 0 ถึง $ 23,200	$ 0 ถึง $ 23,850
12%	$ 23,200+ ถึง $ 94,300	$ 23,850+ ถึง $ 96,950
22%	$ 94,300+ ถึง $ 201,050	$ 96,950+ ถึง $ 206,700
24%	$ 201,050+ ถึง $ 383,900	$ 206,700+ ถึง $ 394,600
32%	$ 383,900+ ถึง $ 487,450	$ 394,600+ ถึง $ 501,050
35%	$ 487,450+ ถึง $ 731,200	$ 501,050+ ถึง $ 751,600
37%	มากกว่า $ 731,200	มากกว่า $ 751,600
การหักมาตรฐาน	$ 29,200	$ 30,000

การยื่นเอกสารที่แต่งงานแล้วจะดีที่สุดหากคู่สมรสเพียงคนเดียวมีรายได้ที่สำคัญ หากคู่สมรสทั้งสองทำงานและรายได้และการหักเงินรายการมีขนาดใหญ่และไม่เท่ากันมากอาจเป็นประโยชน์มากกว่าในการแยกไฟล์

หัวหน้าครัวเรือน

อันหัวหน้าครัวเรือนเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวหรือไม่ได้แต่งงานซึ่งจ่ายอย่างน้อย 50% ของค่าใช้จ่ายในการสนับสนุนครัวเรือนและอาศัยอยู่กับคนอื่น ๆสมาชิกในครอบครัวที่ผ่านการคัดเลือกสำหรับผู้ที่พวกเขาให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งปี

ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีจะต้องจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในครัวเรือนทั้งหมดรวมถึงค่าเช่าหรือการจำนองค่าสาธารณูปโภคประกันภัยภาษีทรัพย์สินร้านขายของชำการซ่อมแซมและค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ ตัวอย่างบางส่วนของสมาชิกในครอบครัวที่ผ่านการคัดเลือกรวมถึงเด็กที่พึ่งพา, หลาน, พี่น้อง, ปู่ย่าตายายหรือใครก็ตามที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้การยกเว้น-

หัวหน้าของครัวเรือนผลประโยชน์จากอัตราภาษีที่ต่ำกว่า ด้านล่างนี้เป็นวงเล็บรายได้สำหรับหัวหน้าครัวเรือน

สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง	ช่วงรายได้สำหรับการยื่นผู้เสียภาษีเป็นหัวหน้าครัวเรือนในปี 2567	ช่วงรายได้สำหรับการยื่นผู้เสียภาษีเป็นหัวหน้าครัวเรือนในปี 2568
10%	$ 0 ถึง $ 16,550	$ 0 ถึง $ 17,000
12%	$ 16,550+ ถึง $ 63,100	$ 17,000+ ถึง $ 64,850
22%	$ 63,100+ ถึง $ 100,500	$ 64,850+ ถึง $ 103,350
24%	$ 100,500+ ถึง $ 191,950	$ 103,350+ ถึง $ 197,300
32%	$ 191,950+ ถึง $ 243,700	$ 197,300+ ถึง $ 250,500
35%	$ 243,700+ ถึง $ 609,350	$ 250,500+ ถึง $ 626,350
37%	มากกว่า $ 609,350	มากกว่า $ 626,350
การหักมาตรฐาน	$ 21,900	$ 22,500

การยื่นฟ้องแยกต่างหาก

คู่แต่งงานสามารถเลือกที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเองซึ่งจะเป็นหมวดหมู่ของการยื่นฟ้องแยกต่างหาก- แต่ละคนในคู่รักจะรายงานรายได้ของตนเองและการหักเงินในผลตอบแทนแยกต่างหาก โดยทั่วไปแล้วภาษีจะสูงกว่าสำหรับคู่รักที่ยื่นแยกต่างหากกว่าหากพวกเขาต้องยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน ด้านล่างนี้เป็นวงเล็บรายได้สำหรับการยื่นแต่งงานแยกต่างหาก

สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแยกต่างหากในปี 2567	ช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแยกกันในปี 2568
10%	$ 0 ถึง $ 11,600	$ 0 ถึง $ 11,925
12%	$ 11,600+ ถึง $ 47,150	$ 11,925+ ถึง $ 48,475
22%	$ 47,150+ ถึง $ 100,525	$ 48,475+ ถึง $ 103,350
24%	$ 100,525+ ถึง $ 191,950	$ 103,350+ ถึง $ 197,300
32%	$ 191,950+ ถึง $ 243,725	$ 197,300+ ถึง $ 250,525
35%	$ 243,725+ ถึง $ 365,600	$ 250,525+ ถึง $ 375,800
37%	มากกว่า $ 365,600	มากกว่า $ 375,800
การหักมาตรฐาน	$ 14,600	$ 15,000

บรรทัดล่าง

สถานะการยื่นกำหนดว่ารูปแบบภาษีใดที่ผู้เสียภาษีใช้และส่งผลกระทบต่อการหักเงินการยกเว้นและอัตราภาษีตามสถานภาพสมรสผู้อยู่ในอุปการะและการมีส่วนร่วมในครัวเรือน การเลือกหมวดหมู่ที่ถูกต้อง (โสด, การยื่นร่วมกัน, การแต่งงาน, การยื่นแยกต่างหาก, หัวหน้าครัวเรือน, คู่สมรสที่รอดชีวิต) เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการเพิ่มผลประโยชน์สูงสุดและคำนวณความรับผิดทางภาษีของคุณได้อย่างแม่นยำ