ใครคือพ่อม่ายหรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม? อธิบายสถานะการยื่นภาษี

แม่ม่ายหรือพ่อม่ายที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

คำว่าแม่ม่ายหรือพ่อม่ายที่ผ่านการรับรองหมายถึงสถานะการยื่นภาษีที่ช่วยให้คู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถใช้การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกันอัตราภาษีจากผลตอบแทนของแต่ละบุคคล บทบัญญัตินั้นดีมากถึงสองปีหลังจากการตายของคู่สมรสของแต่ละบุคคล ผู้เสียภาษีจะต้องไม่ได้แต่งงานเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีหลังจากการเสียชีวิตของคู่สมรสเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับสถานะนี้

การยื่นเป็นแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) ช่วยให้ผู้เสียภาษีได้รับสูงสุดการหักมาตรฐานสำหรับภาษีของพวกเขาหากพวกเขาไม่ได้ลงรายละเอียดการหักเงิน

ประเด็นสำคัญ

แม่ม่ายหรือพ่อม่ายที่ผ่านการรับรองเป็นสถานะการยื่นภาษีที่อนุญาตให้คู่สมรสที่รอดชีวิตใช้การยื่นเอกสารที่แต่งงานแล้วอัตราภาษีร่วมกันในการคืนภาษีของพวกเขา
ผู้รอดชีวิตจะต้องไม่ได้แต่งงานเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีหลังจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิตเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับสถานะภาษี
ผู้เสียภาษีจะต้องมีเด็กอย่างน้อยหนึ่งคนและจัดการอย่างน้อยครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในครัวเรือน
สถานะของแม่ม่ายที่ผ่านการคัดเลือก (ER) เสนอจำนวนการหักเงินมาตรฐานและช่วงของวงเล็บภาษีเช่นเดียวกับสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน
คู่สมรสที่รอดชีวิตจะต้องยื่นเป็นคนเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือนหลังจากปีที่สามของการเสียชีวิตของคู่สมรส

ทำความเข้าใจหญิงม่ายหรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

Vegifying Widow (ER) เป็นหนึ่งในห้าสถานะการยื่นอย่างเป็นทางการของInternal Revenue Service (IRS)-มันให้การบรรเทาทางการเงินสำหรับผู้ที่สูญเสียคู่สมรสและอาจดิ้นรนกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความตายหรือค่าใช้จ่ายในครัวเรือนอื่น ๆ การใช้สถานะแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) ช่วยให้คู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถยื่นภาษีได้ราวกับว่าพวกเขายังคงแต่งงานแม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าคู่ของพวกเขาจะเสียชีวิต

คุณสามารถยื่นภาษีเป็นแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) เป็นเวลาสองปีหลังจากการตายของพวกเขา หลังจากนั้นคุณต้องเลือกสถานะของทั้งสองอย่างฟิลเลอร์เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน-

กฎที่จะมีคุณสมบัติ

เนื่องจากเป็นสถานะที่ค่อนข้างผิดปกติจึงมีกฎและข้อบังคับเฉพาะเกี่ยวกับผู้ที่มีคุณสมบัติ ต่อไปนี้เป็นกฎการมีสิทธิ์ที่กำหนดโดย IRS สำหรับสถานะการยื่นของแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER):

คุณมีสิทธิ์ยื่นเรื่องผลตอบแทนร่วมกับคู่สมรสของคุณสำหรับปีคู่สมรสของคุณเสียชีวิต ไม่สำคัญว่าคุณจะยื่นไฟล์ผลตอบแทนร่วม-
คู่สมรสของคุณเสียชีวิตในช่วงสองปีที่ผ่านมาและคุณไม่ได้แต่งงานใหม่ก่อนที่จะสิ้นสุดปีภาษี- ตัวอย่างเช่นหากคู่สมรสของคุณเสียชีวิตในปี 2566 และคุณยังไม่ได้แต่งงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 คุณสามารถยื่นเป็นแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (ER) สำหรับปีภาษีปี 2567
คุณมีลูกอย่างน้อยหนึ่งคนหรือลูกเลี้ยง (ไม่ใช่เด็กอุปถัมภ์) ที่อาศัยอยู่กับคุณซึ่งคุณสามารถเรียกร้องได้ขึ้นอยู่กับ- โปรดทราบว่าคุณไม่จำเป็นต้องเรียกร้องพวกเขาในการคืนภาษีของคุณ แต่พวกเขาจะต้องมีคุณสมบัติทางเทคนิคเป็นหนึ่งเดียว
คุณจ่ายเงินมากกว่าครึ่งค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านสำหรับปี ค่าใช้จ่ายสำหรับการบำรุงรักษาที่บ้าน ได้แก่ ร้านขายของชำค่าเช่าหรือการชำระจำนองประกันเจ้าของบ้าน, ภาษีทรัพย์สิน, การซ่อมแซม, สาธารณูปโภคและอื่น ๆค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษาบ้าน-

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นคุณจะได้รับข้อดีทั้งหมดของการแต่งงานและยื่นร่วมกันเมื่อคุณใช้สถานะแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (โดยเฉพาะอย่างยิ่งการหักเงินและรายได้วงเล็บภาษี- สำหรับปีภาษีปี 2567 การหักมาตรฐานสำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวคือ $ 14,600 เพิ่มขึ้นเป็น $ 15,000 ในปีภาษีปี 2568; นี่เป็นสิ่งเดียวกันสำหรับการยื่นฟ้องแยกต่างหาก สำหรับหัวหน้าครัวเรือนการหักมาตรฐานอยู่ที่ $ 21,900 ในปี 2567 เพิ่มขึ้นเป็น $ 22,500 ในปี 2568 สำหรับการยื่นคู่สมรสที่แต่งงานแล้วและรอดชีวิตมาได้

สำคัญ

ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้แต่งงานใหม่ในปีที่คู่สมรสของพวกเขาเสียชีวิตสามารถยื่นร่วมกับคู่สมรสที่เสียชีวิตสำหรับปีภาษีนั้น หลังจากนั้นพวกเขาสามารถเลือกสถานะแม่ม่ายที่ผ่านการคัดเลือกได้นานถึง 2 ปี

ข้อพิจารณาพิเศษ

การมีลูกที่ต้องพึ่งพาเป็นส่วนสำคัญของการยื่นเป็นแม่ม่ายหรือพ่อม่ายที่ผ่านการรับรอง ในความเป็นจริงมันเป็นส่วนสำคัญของสถานะการยื่นภาษี มักจะมีภาคผนวกของชื่อที่กำหนดโดยเฉพาะอย่างยิ่งแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) กับเด็กที่พึ่งพา

กฎหมายยังกำหนดว่าเด็กที่พึ่งพาอาศัยต้องอาศัยอยู่ในบ้านด้วยผู้เสียภาษีตลอดทั้งปีนอกเหนือจากการขาดชั่วคราวเช่นวันหยุดพักผ่อนหรือการเยี่ยมญาติ มีข้อยกเว้นหากการปรากฏตัวของเด็กน้อยกว่าหนึ่งปีสำหรับสิ่งต่าง ๆ เช่นเกิดความตายและการลักพาตัว

นอกจากนี้เด็กไม่สามารถมีคุณสมบัติได้หาก:

พวกเขามีรายได้รวมจาก $ 4,700 หรือมากกว่า
พวกเขายื่นผลตอบแทนร่วมกัน
คุณอาจถูกอ้างว่าขึ้นอยู่กับการกลับมาของคนอื่น

กี่ปีหลังจากการเสียชีวิตของคู่สมรสคุณสามารถใช้สถานะการยื่นภาษีของแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) ได้?

หากคุณยังคงไม่ได้แต่งงานเป็นเวลาสองปีหลังจากการเสียชีวิตคุณสามารถใช้สถานะการยื่นภาษีของแม่ม่าย (ER) ที่ผ่านการรับรองได้นานถึงสองปีหลังจากปีที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิต คุณสามารถใช้สถานะการยื่นแต่งงานร่วมกันในปีที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิตหรือแต่งงานแยกต่างหาก (ถ้าคุณต้องการ)

ฉันสามารถเรียกร้องสถานะภาษีแม่ม่ายที่ผ่านการรับรองได้หรือไม่หากฉันไม่มีลูกได้หรือไม่?

ไม่ได้ข้อกำหนดหนึ่งสำหรับการอ้างสถานะภาษีนี้คือคุณต้องมีเด็กหรือลูกเลี้ยงอย่างน้อยหนึ่งคน แต่ไม่ใช่เด็กอุปถัมภ์ - ที่อาศัยอยู่ในบ้านกับคุณตลอดทั้งปี ในความเป็นจริงสถานะมักเรียกว่าแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) กับเด็กที่พึ่งพา

อะไรคือข้อดีของการยื่นภาษีของฉันในฐานะแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER)?

สถานะการยื่นเอกสารนี้ช่วยให้คุณสามารถเรียกร้องการหักมาตรฐานสูงสุด-เหมือนกับการยื่นเอกสารที่แต่งงานแล้ว-ในปี 2024 และเป็น $ 29,200 เพิ่มขึ้นเป็น $ 30,000 ในปี 2568 ด้วยวิธีนี้มันสามารถให้การบรรเทาทางการเงินสำหรับผู้ที่สูญเสียคู่สมรสของพวกเขาและอาจมีความยากลำบากในการจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเสียชีวิต

บรรทัดล่าง

สถานะการยื่นภาษีของแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง (ER) สามารถเป็นประโยชน์ทางการเงินสำหรับทุกคนที่มีลูกที่ต้องพึ่งพาให้ดูแลหลังจากคู่สมรสเสียชีวิต ให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจกฎการมีสิทธิ์ทั้งหมดก่อนที่คุณจะยื่นภาษีและปรึกษากับนักบัญชีหากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับสถานการณ์ส่วนตัวของคุณ