การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ: ภาพรวมและตัวอย่าง

การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศคืออะไร?

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศเป็นนโยบาย Internal Revenue Service (IRS) ที่ลบรายได้ที่ได้รับและภาษีในต่างประเทศจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของสหรัฐฯ ชาวต่างชาติยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในสหรัฐอเมริกา

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีของสหรัฐจะต้องจ่ายภาษีเงินได้จากรายได้ทั่วโลกไม่เพียง แต่ภายในสหรัฐอเมริกาอย่างไรก็ตามการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศจะป้องกันการเก็บภาษีสองเท่าของชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่และทำงานในต่างประเทศ

ประเด็นสำคัญ

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศถูกสร้างขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีสองครั้งสำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศ
หากคุณใช้ชีวิตและทำงานในต่างประเทศให้ใช้แบบฟอร์ม IRS 2555 เพื่อแยกรายได้จากต่างประเทศของคุณออกจากการเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกา
นอกจากนี้ยังมีการหักเงินสำหรับที่อยู่อาศัยต่างประเทศที่จ่ายด้วยรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

สำคัญ

สำหรับปีภาษีปี 2567 การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศสูงสุดคือ $ 126,500 สำหรับปีภาษีปี 2568 สูงสุดคือ $ 130,000

ทำความเข้าใจกับการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศมีการรายงานในแบบฟอร์มภาษี IRS 2555 แบบฟอร์มเดียวกันนี้ใช้เพื่อเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยหรือการหักซึ่งหักจากจำนวนภาษีที่จ่ายโดยนายจ้างสำหรับที่อยู่อาศัยในต่างประเทศ

คุณต้องมีคุณสมบัติตามคุณสมบัติบางประการเพื่อเรียกร้องการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ:

คุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯหรือมนุษย์ต่างดาว- มนุษย์ต่างดาวที่อาศัยอยู่เป็นผู้อยู่อาศัยถาวรโดยไม่มีสัญชาติ ในการตกอยู่ภายใต้การจำแนกประเภทนี้ในสหรัฐอเมริกาผู้เสียภาษีจะต้องมีกรีนการ์ดปัจจุบันหรือมีหนึ่งในช่วงปีปฏิทินที่ผ่านมา
คุณมีสถานะที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในต่างประเทศ สถานะการปรากฏตัวที่ผ่านการคัดเลือกจะพบโดยอาศัยอยู่ในต่างประเทศเป็นปีภาษีเต็ม นอกจากนี้คุณยังสามารถทำการทดสอบการปรากฏตัวทางกายภาพโดยการอยู่ที่นั่นเป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันภายในระยะเวลา 12 เดือนติดต่อกัน
คุณมีรายได้จากต่างประเทศ คุณมีรายได้จากต่างประเทศหากคุณได้รับค่าจ้างหรือได้รับรายได้จากการจ้างงานตนเองจากการทำงานในต่างประเทศ รายได้ที่คุณได้รับจากเงินบำนาญจากต่างประเทศการลงทุนค่าเลี้ยงดูหรือการพนันไม่ใช่รายได้จากต่างประเทศ

จำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศ

มีจำนวนการยกเว้นสูงสุดบวกกับกจำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศซึ่ง จำกัด การยกเว้น มันเป็นสัดส่วนหากจำนวนวันที่ผ่านการคัดเลือกในต่างประเทศน้อยกว่าปีภาษีเต็ม

จำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศคือค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยที่คุณจ่ายด้วยรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศเกินจำนวนที่อยู่อาศัยฐาน จำนวนที่อยู่อาศัยฐานคือ 16% ของการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศสูงสุดที่คำนวณได้ในชีวิตประจำวัน

ซึ่งหมายความว่าในปี 2567 เมื่อการยกเว้นสูงสุดประจำปีคือ $ 126,500 จำนวนฐานที่อยู่อาศัยของแต่ละบุคคลคือจำนวนวันที่มีคุณสมบัติของค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยคูณด้วย $ 52.60 (16% ของ $ 126,500 คือ $ 20,240 และ $ 20,240 แบ่ง 365 วันเท่ากับ $ 55.45 ต่อวัน

การยกเว้นรายปีสูงสุดเพิ่มขึ้นเป็น $ 130,000 สำหรับปีภาษีปี 2568

สำหรับค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยส่วนใหญ่ที่แยกออกได้จะถูก จำกัด ไว้ที่ 30% ของจำนวนการยกเว้นสูงสุดแม้ว่าจะมีข้อยกเว้นสำหรับผู้เสียภาษีที่อาศัยอยู่ในท้องถิ่นที่มีต้นทุนสูง

จำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศถูกนำมาใช้เป็นการยกเว้นโดยพนักงานและเป็นการหักเงินโดยบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ

ตัวอย่างการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ

มาดูกันว่าการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศทำงานอย่างไร

ไมเคิลเป็นชาวอเมริกันที่ทำงานในเวียดนาม เขาอาศัยอยู่ในฮานอยเป็นเวลา 355 วันของปีภาษีและหายไป 10 วันในการเดินทางกลับบ้านเพื่อวันขอบคุณพระเจ้า เขาได้รับเงินเดือน $ 225,000 และจ่าย $ 33,600 เพื่อเช่าแฟลตสำหรับปี MP จ่ายเทียบเท่ากับ $ 75,000 ในภาษีเงินได้เวียดนาม

ไมเคิลจะเป็นหนี้ $ 81,000 ในภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาโดยไม่ได้รับการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศจำนวนเงินที่อยู่อาศัยต่างประเทศและเครดิตภาษีต่างประเทศที่ไม่สามารถขอคืนได้สำหรับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันที่จ่ายภาษีในต่างประเทศ

เนื่องจากไมเคิลเป็นพลเมืองสหรัฐฯที่จ่ายภาษีต่างประเทศจากรายได้ที่ได้รับมากกว่า 355 วันที่ผ่านการคัดเลือกเขาจึงสามารถยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ $ 126,500 จากสหรัฐอเมริการายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีภาษีปี 2567 นอกจากนี้เขาสามารถหักจำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศจำนวน $ 15,040 ($ 33,600 ในค่าที่อยู่อาศัย - จำนวนฐาน $ 16,944)

เนื่องจากรายได้ของเขาสูงที่สุดสำหรับปีไมเคิลจะต้องใช้เครดิตภาษีต่างประเทศที่ไม่สามารถขอคืนได้เพิ่มเติมกับภาษีสหรัฐฯที่เป็นหนี้

ตราบใดที่เขายื่นแบบฟอร์ม 2555 เพื่อเลือกการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศและแบบฟอร์ม 1116 อ้างว่าเครดิตภาษีต่างประเทศเขาจะไม่เป็นหนี้เราภาษีรายได้จากต่างประเทศ

ใครมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ?

โดยทั่วไปบุคคลใดก็ตามที่อาศัยอยู่ทำงานและจ่ายภาษีในต่างประเทศ แต่มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีสหรัฐฯมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ ซึ่งรวมถึง:

พลเมืองสหรัฐฯหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาซึ่งมีร่างกายอยู่ในประเทศอื่นเป็นเวลา 330 วันขึ้นไปในช่วง 12 เดือนติดต่อกัน
พลเมืองสหรัฐฯซึ่งเป็นผู้อยู่อาศัยตามกฎหมายของต่างประเทศในช่วงเวลาที่ไม่หยุดชะงักซึ่งรวมถึงปีภาษีทั้งหมด
มนุษย์ต่างดาวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นพลเมืองหรือประเทศของประเทศที่สหรัฐอเมริกามีสนธิสัญญาภาษีเงินได้ซึ่งเป็นผู้อยู่อาศัยตามกฎหมายของต่างประเทศในช่วงเวลาที่ไม่หยุดชะงักซึ่งรวมถึงปีภาษีตลอดทั้งปี

การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศคืออะไรสำหรับปี 2024?

สำหรับปีภาษีปี 2567 การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศที่ได้รับคือ $ 126,500 สำหรับปี 2025 ค่าสูงสุดจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 130,000 รายได้ที่ได้รับต่ำกว่าจำนวนเหล่านี้สำหรับบุคคลจะไม่ถูกเก็บภาษี

ฉันต้องยื่นภาษีให้เราหรือไม่ถ้าฉันอาศัยและทำงานในต่างประเทศ?

ใช่ในฐานะพลเมืองสหรัฐฯหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีซึ่งรวมถึงรายได้ทั้งหมดของคุณทุกที่ในโลก อย่างไรก็ตามคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศหรือเครดิตภาษีเงินได้ต่างประเทศเพื่อลดหรือกำจัดภาษีสหรัฐฯของคุณเป็นหนี้

บรรทัดล่าง

หากคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่คุณต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีเงินได้กับ IRS อย่างไรก็ตามมีการยกเว้นที่ใช้กับรายได้จากต่างประเทศของชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่และทำงานในต่างประเทศซึ่งหลีกเลี่ยงอันตรายจากการเก็บภาษีสองครั้ง