การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักเงิน: ความหมายและขีด จำกัด

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักเงินเป็นค่าเผื่อผู้เสียภาษีที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศที่ไม่รวมภาษีรายได้ใด ๆ ที่นายจ้างจัดสรรให้พวกเขาเพื่อครอบคลุมค่าที่อยู่อาศัยของพวกเขา

การยกเว้นจะใช้ไม่ว่าค่าใช้จ่ายจะจ่ายโดยตรงให้กับผู้เสียภาษีหรือจ่ายในนามของพวกเขา

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักลดลงในส่วนที่ VI, VIII และ IX ของ IRS แบบฟอร์ม 2555

ประเด็นสำคัญ

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักลดหย่อนช่วยให้ผู้เสียภาษีอาศัยและทำงานในต่างประเทศเพื่อยกเว้นค่าที่อยู่อาศัยที่ได้รับค่าจ้างนายจ้างจากรายได้รวมของพวกเขา
การลดหย่อนภาษีมีให้สำหรับคนงานและครอบครัวของพวกเขาหากทุกคนอาศัยอยู่ในต่างประเทศ
การยกเว้นสูงสุดคือ 30% ของรายได้ แต่มีหมวกซึ่งปรับทุกปี

สำคัญ

สำหรับปีภาษีปี 2567 การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศสูงสุดคือ $ 126,500 สำหรับปีภาษีปี 2568 ตัวเลขดังกล่าวเพิ่มขึ้นเป็น $ 130,000

ทำความเข้าใจกับการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักลดหย่อน

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักเงินผู้เสียภาษีจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ในเวลาเดียวกันกับผู้อยู่อาศัยโดยสุจริตหรือผ่านการทดสอบการปรากฏตัวทางกายภาพ-

การยกเว้นที่อยู่อาศัยใช้เฉพาะกับจำนวนเงินที่จ่ายด้วยเงินที่นายจ้างจัดหาให้ซึ่งอาจรวมถึงจำนวนเงินใด ๆ ที่จ่ายให้กับบุคคลหรือจ่ายในนามของพวกเขาโดยนายจ้างที่ถือว่าเป็นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษี

การหักที่อยู่อาศัยใช้กับจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับรายได้จากการจ้างงานตนเองเท่านั้น

วิธีการคำนวณ

จำนวนที่อยู่อาศัยคือยอดรวมของค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยสำหรับปีลบจำนวนฐานที่อยู่อาศัย การคำนวณจำนวนที่อยู่อาศัยฐานนั้นเชื่อมโยงกับค่าสูงสุดการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ- จำนวนเงินคือ 16%ของจำนวนการยกเว้นสูงสุดซึ่งคำนวณทุกวันและคูณด้วยจำนวนวันในช่วงเวลาที่ผ่านการคัดเลือกที่อยู่ภายในของแต่ละบุคคลปีภาษี-

ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยรวมถึงค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลสำหรับที่อยู่อาศัยในต่างประเทศสำหรับบุคคลคู่สมรสและของพวกเขาผู้ติดตามหากพวกเขาอาศัยอยู่ในต่างประเทศเช่นกัน

ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอาจรวมถึงการชำระเงินที่มีวัตถุประสงค์เพื่อทำให้ภาษีและค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเท่ากันผู้เสียภาษีเด็กหรือผู้ติดตาม

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์หรือการจ้างงานของคนรับใช้ในบ้านไม่ได้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยไม่รวมค่าใช้จ่ายที่ถือว่าฟุ่มเฟือยหรือไม่จำเป็นภายใต้สถานการณ์

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือขีด จำกัด การหักเงิน

ขีด จำกัด ของค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยโดยทั่วไปคือ 30 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศสูงสุด แต่อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานที่ที่ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยเกิดขึ้น

นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยต่างประเทศอาจไม่เกินต่างประเทศทั้งหมดของแต่ละบุคคลรายได้จากต่างประเทศสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี

การหักที่อยู่อาศัยต่างประเทศไม่สามารถมากกว่ารายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศน้อยกว่าการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศรวมทั้งการยกเว้นที่อยู่อาศัยของพวกเขา

ขีด จำกัด ของค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยคำนวณโดยใช้แผ่นงานในหน้า 3 ของคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 2555

ชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ต่างประเทศต้องยื่นภาษีสหรัฐฯหรือไม่?

ใช่. พลเมืองอเมริกันที่อาศัยอยู่ต่างประเทศจะต้องยื่นภาษีรายได้ทุกปีเช่นเดียวกับที่ผู้อยู่อาศัยทำ หากพวกเขาได้รับเงินในสกุลเงินอื่น ๆ พวกเขาจะต้องแปลเป็นดอลลาร์สหรัฐเพื่อรายงานและแลกเปลี่ยนเป็นดอลลาร์สหรัฐเพื่อชำระเงิน

ที่กล่าวว่าประเทศส่วนใหญ่มีสนธิสัญญากับสหรัฐอเมริกาที่กำหนดให้ชาวต่างชาติอเมริกันต้องจ่ายภาษีให้กับเขตอำนาจศาลต่างประเทศซึ่งจะถูกหักออกจากภาระผูกพันภาษีของพวกเขาไปยังสหรัฐอเมริกาซึ่งควรยกเลิกภาษีที่เป็นหนี้ต่อสหรัฐอเมริกา แต่พวกเขายังคงต้องยื่นเอกสาร

ชาวต่างชาติต้องยื่นเอกสารเพิ่มเติมว่าต้องยื่นภาษีของพวกเขา?

นอกเหนือจากการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศที่สำคัญทั้งหมดหรือการหักเงินซึ่งสามารถช่วยให้พวกเขามีเงินจำนวนมากชาวอเมริกันที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศต้องรายงานธนาคารต่างประเทศและบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่พวกเขามี

ที่จริงแล้วการเปิดเผยข้อมูลนี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้เสียภาษีทั้งหมด แต่บัญชีธนาคารต่างประเทศอาจเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศ

กำหนดเส้นตายภาษีของรัฐบาลกลางเหมือนกันสำหรับเราชาวต่างชาติหรือไม่?

ชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่และทำงานในต่างประเทศจะได้รับการขยายสองเดือนโดยอัตโนมัติในวันที่ยื่น ดังนั้นแทนที่จะเป็นวันที่ 15 เมษายนวันที่ปกติสำหรับการยื่นไปถึงวันที่ 15 มิถุนายนหรือวันทำการต่อไปนี้หากวันที่ตกในวันหยุดสุดสัปดาห์

บรรทัดล่าง

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศหรือการหักเงินเป็นเรื่องใหญ่มากสำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศ หากนายจ้างของพวกเขาจ่ายเงินสำหรับที่อยู่อาศัยของพวกเขาพวกเขาสามารถหักเงินส่วนใหญ่หรือทั้งหมดจากรายได้รวมของพวกเขาเมื่อยื่นภาษีสหรัฐฯ