การประกันกำไรขั้นต้น: มันคืออะไรวิธีการทำงาน

การประกันกำไรขั้นต้นคืออะไร?

คำว่าการประกันภัยผลกำไรขั้นต้นหมายถึงประเภทของการประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจที่ให้เงินทุนในจำนวนกำไรที่หายไปหากเหตุการณ์ที่ประกันได้เช่นความเสียหายของทรัพย์สินเกิดขึ้น การประกันกำไรขั้นต้นมักใช้กันมากที่สุดในสหราชอาณาจักรและแคนาดา ประกันประเภทนี้แตกต่างจากรายได้รวมการประกันภัยซึ่งพบได้ทั่วไปในสหรัฐอเมริกา

ทำความเข้าใจกับการประกันกำไรขั้นต้น

กำไรขั้นต้นคำนวณเป็นผลประกอบการลบด้วยการซื้อและต้นทุนผันแปร- สูตรการสูญเสียจะดูที่การหมุนเวียนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง - เช่น 12 เดือน - แม้ว่าจะลดสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อการหมุนเวียนในช่วงระยะเวลาการตรวจสอบอาจจำเป็นต้องปรับให้เรียบ

ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นการประกันกำไรขั้นต้นมักใช้ในทั้งแคนาดาและสหราชอาณาจักร มันเป็นประเภทของการประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจ - การประกันที่แทนที่หายไปรายได้เนื่องจากภัยพิบัติ - ได้รับการออกแบบมาเพื่อนำผู้เอาประกันภัยกลับไปยังที่ซึ่งมันจะได้รับการสมมติทางการเงินว่าเหตุการณ์ที่ประกันไม่ได้เกิดขึ้น เหตุการณ์ประกันภัยรวมถึงสิ่งต่าง ๆ เช่นไฟหรือภัยธรรมชาติ จำนวนการสูญเสียประสบการณ์ทางธุรกิจคำนวณตามสูตรที่กำหนดไว้ล่วงหน้าและโดยทั่วไปจะขึ้นอยู่กับอัตราในอดีตของการหมุนเวียนเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ธุรกิจสูญเสีย

ความคุ้มครองนโยบายขยายไปถึงช่วงเวลาที่ผู้ประกันตนสร้างใหม่หรือซ่อมแซมทรัพย์สินทางธุรกิจ นโยบายครอบคลุมการสูญเสียที่ประสบการณ์ทางธุรกิจในขณะที่ไม่สามารถทำงานได้ตามปกติแม้ว่าจะมีการกำหนดไว้ล่วงหน้าระยะเวลาการชดใช้ค่าเสียหายมักจะตั้งค่าสูงสุดสามปี หากธุรกิจยังคงสร้างใหม่ ณ จุดนี้การสูญเสียใด ๆ จะอยู่นอกระยะเวลาการชดใช้ค่าเสียหายและดังนั้นจึงไม่ครอบคลุมอีกต่อไป

ข้อพิจารณาพิเศษ

กำไรขั้นต้นความคุ้มครองประกันภัยไม่ได้ใช้ในทุกสถานการณ์ ในกรณีส่วนใหญ่สาเหตุใกล้เคียงใช้เพื่อตรวจสอบว่าเหตุการณ์ที่ทำให้ผู้ประกันตนประสบกับการสูญเสียหรือไม่ นโยบายครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นของการทำงานซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกิดขึ้นเพื่อป้องกันการขายจากการลดลง นโยบายยังครอบคลุมถึงการสูญเสียสินค้าสำเร็จรูปใด ๆ ที่สามารถขายได้หากพวกเขาไม่ได้รับความเสียหาย

ความท้าทายของการประกันกำไรขั้นต้น

หนึ่งในปัญหาหลักในการสร้างระดับความคุ้มครองสำหรับการประกันกำไรขั้นต้นคือการกำหนดสิ่งที่ถือเป็นกำไรขั้นต้นเนื่องจากมาตรฐานอาจแตกต่างกันไปในหมู่นักบัญชีและนักธุรกิจ การหมุนเวียนงานกำลังดำเนินอยู่(WIP) และการเปิดและปิดสต็อกจะถูกกำหนดได้อย่างง่ายดายตามวิธีการบัญชีปกติ ในขณะเดียวกันค่าใช้จ่ายในการทำงานที่ไม่มีประกันหมายถึงค่าใช้จ่าย - บางครั้งเรียกว่าค่าใช้จ่ายในการทำงานที่ระบุซึ่งแตกต่างกันไปตามสัดส่วนโดยตรงกับการหมุนเวียน ดังนั้นหากการหมุนเวียนลดลง 30%ค่าใช้จ่ายจะลดลง 30% การคำนวณกำไรขั้นต้นของนักบัญชีจะลบค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่แตกต่างกันไปตามสัดส่วนการผลิต - เพื่อวัตถุประสงค์ในการประกันพวกเขาจะต้องแตกต่างกันในสัดส่วนโดยตรง นี่คือความแตกต่างที่สำคัญและแหล่งที่มาของมากการประกันตัวต่ำเกินไป-

ประกันกำไรขั้นต้นกับการประกันรายได้รวม

การประกันรายได้รวมที่ใช้กันทั่วไปในสหรัฐอเมริกาเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของการประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจ แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างความคุ้มครองประเภทนี้และการประกันกำไรขั้นต้น รายได้รวมคือจำนวนยอดขายหรือรายได้ทั้งหมดลบลบต้นทุนสินค้าขาย(ฟันเฟือง) การประกันภัยประเภทนี้ครอบคลุมการลดลงของรายได้รวมของผู้ประกันตนที่เกิดจากการสูญเสียความเสียหายโดยตรง

โดยทั่วไปแล้วการประกันกำไรขั้นต้นโดยทั่วไปจะมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าสำหรับผู้ประกันตน เพราะการประกันกำไรขั้นต้นมีความคุ้มครองที่กว้างขึ้นพรีเมี่ยมสูงกว่า เบี้ยประกันสำหรับการประกันรายได้รวมในทางกลับกันมีราคาถูกกว่าเนื่องจากความคุ้มครองมีความครอบคลุมน้อยกว่า