คำจำกัดความของโรลโอเวอร์ทางอ้อมกฎข้อกำหนด

โรลโอเวอร์ทางอ้อมคืออะไร?

โรลโอเวอร์ทางอ้อมคือการโอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีไปยังนักลงทุนซึ่งฝากเงินเข้าบัญชีการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษีอื่น สิ่งนี้ตรงกันข้ามกับไฟล์โรลโอเวอร์โดยตรงที่ซึ่งเงินทุนถูกย้ายระหว่างบัญชีโดยไม่มีการมีส่วนร่วมของนักลงทุน

ถ้าคุณใช้การกระจายผ่านการโรลโอเวอร์ทางอ้อมคุณต้องฝากเงิน 100% ของเงินเข้าสู่แผนการเกษียณอายุหรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้และค่าปรับ

ประเด็นสำคัญ

โรลโอเวอร์ทางอ้อมโอนเงินจากแผนการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีไปยังนักลงทุนซึ่งโอนเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษีอื่น
ด้วยการโรลโอเวอร์ทางอ้อมจำนวนการแจกแจงเต็มรูปแบบจะต้องถูกนำไปใช้ใหม่เป็นอีกครั้งบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองตามกำหนดเวลา —60 วัน - เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้และบทลงโทษ
โรลโอเวอร์โดยตรงปกป้องกองทุนเพื่อการเกษียณอายุของคุณจากภาษีและค่าปรับเนื่องจากกองทุนถูกโอนจากผู้ดูแลระบบไปยังบัญชีอื่นโดยไม่มีพนักงานจัดการเงิน

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับโรลโอเวอร์ทางอ้อม

การโรลโอเวอร์ของบัญชีเกษียณอายุเป็นเรื่องปกติเมื่อพนักงานเปลี่ยนงานหรือออกจากงานเพื่อเริ่มธุรกิจอิสระ

ส่วนใหญ่แล้วโรลโอเวอร์จะเป็นโดยตรงเพื่อกำจัดความเสี่ยงใด ๆ ที่บุคคลนั้นจะสูญเสียต้องเก็บภาษีสถานะของบัญชีและเป็นหนี้การลงโทษการถอนก่อนรวมถึงภาษีเงินได้ ด้วยการโรลโอเวอร์โดยตรงเมื่อพนักงานมีกำหนดจะได้รับการแจกจ่ายจากแผนการเกษียณอายุพวกเขาจะขอให้ผู้ดูแลแผนนายจ้างของพวกเขาจ่ายเงินโดยตรงไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นหรือ IRA การโอนนี้อยู่ในนามของพนักงาน กล่าวอีกนัยหนึ่งด้วยการโรลโอเวอร์โดยตรงพนักงานจะไม่ได้รับเช็คหรือกองทุนโดยตรง

แม้ว่าโรลโอเวอร์โดยตรงจะเป็นเรื่องธรรมดา แต่พนักงานก็มีตัวเลือกของโรลโอเวอร์ทางอ้อมซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะได้รับการกระจายโดยตรง ในกรณีนี้นายจ้างโดยทั่วไปจะระงับ 20% ของจำนวนเงินที่รอการโอนเพื่อชำระภาษีที่ต้องชำระ เงินนี้จะถูกส่งคืนเป็นเครดิตภาษีสำหรับปีที่กระบวนการโรลโอเวอร์เสร็จสิ้น

กฎโรลโอเวอร์ 60 วัน

โรลโอเวอร์ทางอ้อมเรียกอีกอย่างว่ากโรลโอเวอร์ 60 วันเนื่องจากจำนวนการแจกจ่ายเต็มรูปแบบจะต้องได้รับการปรับปรุงใหม่เป็น 401 (k), IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษ

เมื่อเงินอยู่ในมือของเจ้าของบัญชีแล้วมันสามารถใช้เพื่อจุดประสงค์ใด ๆ สำหรับระยะเวลาผ่อนผัน 60 วันเต็ม อย่างไรก็ตามหากบุคคลนั้นไม่สามารถฝากเงินจำนวนเต็มของการแจกจ่ายลงในบัญชีเกษียณอายุอื่นจำนวนเงินที่ไม่ได้รับการแก้ไขจะต้องเสียภาษีและจะมีการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% หากบุคคลนั้นมีอายุต่ำกว่า 59 ปี

สำคัญ

คุณต้องทำกระบวนการโรลโอเวอร์ทางอ้อมภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษภาษี

กฎของ IRS สำหรับ rollovers ทางอ้อม

ไม่ว่าจะมีเหตุผลที่ดีสำหรับการใช้ตัวเลือกทางอ้อมหรือไม่Internal Revenue Service (IRS)มีกฎสองข้อที่สามารถเดินทางไปยังเจ้าของบัญชี:

อนุญาตให้โรลโอเวอร์ทางอ้อมได้เพียงครั้งเดียวภายในระยะเวลา 12 เดือน (นั่นหมายถึงระยะเวลา 12 เดือนไม่ใช่ปีภาษี)
การโอนจะต้องมาจากบัญชีหนึ่งไปยังบัญชีอื่นและไม่สามารถแยกระหว่างหลายบัญชีได้ หากเงินทุนถูกแบ่งออกเป็นสองบัญชีกรมสรรพากรจะพิจารณาว่ามันเป็นสองม้วนทางอ้อม

ทำตามกฎเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่งและคุณกำลังขอภาษีเงินได้สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ถูกถอนออกไปรวมถึงภาษีแจกจ่ายก่อนกำหนด 10% นอกจากนี้การแยกเงินระหว่างบัญชีตามที่อธิบายไว้ข้างต้นมีบทลงโทษเพิ่มเติมของตัวเองซึ่งคุณจะต้องชำระภาษีเงินบริจาคส่วนเกิน 6% ในหนึ่งในสองบัญชีทุก ๆ ปีตราบเท่าที่บัญชีมีอยู่

ทำไมต้องใช้โรลโอเวอร์ทางอ้อม?

ที่ปรึกษาทางการเงินและที่ปรึกษาด้านภาษีค่อนข้างเป็นเอกฉันท์แนะนำให้ลูกค้าใช้ตัวเลือกการโรลโอเวอร์โดยตรงไม่ใช่แบบโรลโอเวอร์ทางอ้อม

เหตุผลเดียวที่จะใช้โรลโอเวอร์ทางอ้อมคือถ้าเจ้าของบัญชีมีการใช้เงินอย่างเร่งด่วนและสามารถทำได้โดยไม่ต้องเสี่ยงภายใน 60 วัน ตัวอย่างเช่นคนที่ย้ายถิ่นฐานสำหรับงานใหม่อาจมีค่าใช้จ่ายทันทีที่จะได้รับเงินคืนในเวลา

ตัวอย่างโรลโอเวอร์ทางอ้อมคืออะไร?

สมมติว่าจาเมกาซึ่งอายุต่ำกว่า 59 ปีได้รับการจ่ายเงินให้กับการแจกจ่ายโรลโอเวอร์ $ 10,000 จากแผน 401 (k) ของเขา นายจ้างของจาเมการะงับ $ 2,000 จากการจัดจำหน่ายหมายความว่าจาเมกาได้รับ $ 8,000 หากจาเมกาตัดสินใจที่จะม้วนเงินเข้าสู่ IRA อื่นก่อนระยะเวลาเกรซ 60 วันจาเมกาจะต้องเรียกคืนจำนวนเงินเต็มจำนวน $ 10,000 ในบัญชีเกษียณอายุนั้น

หากจาเมกากลิ้งไปกว่า $ 8,000 ที่เขาได้รับในบัญชีเกษียณอายุ แต่ไม่ใช่ $ 2,000 ที่ถูกระงับไว้ $ 2,000 จะได้รับการพิจารณาว่าเป็นการจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีรายได้และการลงโทษ 10% ในทางกลับกัน $ 8,000 จะได้รับการพิจารณาว่าเป็นการกระจายที่ไม่สามารถขายได้และจะไม่มีภาษีและบทลงโทษ

เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษจาเมกาจะต้องเรียกคืนจำนวนเงินเต็มจำนวน $ 10,000 ภายใน 60 วันซึ่งหมายความว่าเขาจะต้องมาพร้อมกับ $ 2,000 จากแหล่งอื่น ๆ

มีการลงโทษสำหรับโรลโอเวอร์ทางอ้อมหรือไม่?

หากคุณทำแบบโรลโอเวอร์ให้เสร็จสมบูรณ์ตามกฎของ IRS จะไม่มีการลงโทษ อย่างไรก็ตามเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าแม้ว่าการกระจายจะมีการระงับภาษี แต่คุณต้อง redeposit จำนวนการแจกจ่ายเต็มจำนวนภายในหน้าต่าง 60 วัน การไม่ทำเช่นนั้นจะต้องเสียค่าปรับ

บรรทัดล่าง

หากไม่ประสบความสำเร็จอย่างถูกต้องโรลโอเวอร์ทางอ้อมอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีรายได้การลงโทษการถอนก่อนและแม้กระทั่งภาษีเงินสมทบส่วนเกินการไม่ตรงตามกำหนดเวลา 60 วันเป็นความผิดพลาดทั่วไป

ในกรณีส่วนใหญ่ควรหลีกเลี่ยงการโรลโอเวอร์ทางอ้อม ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับเงินทุนอย่างถูกต้อง