กฎโรลโอเวอร์ 60 วันสำหรับแผนการเกษียณอายุ

กรมสรรพากรอนุญาตให้โรลโอเวอร์ปลอดภาษีและค่าปรับจากแผนการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีหนึ่งหรือบัญชีอื่น แต่ถ้าคุณทำตามกฎโรลโอเวอร์ 60 วัน กฎกำหนดให้คุณฝากเงินทั้งหมดของคุณลงในบัญชีเกษียณอายุบุคคลใหม่ (IRA), 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ ภายใน 60 วันนับจากวันที่แจกจ่าย

ถ้าคุณไม่ตรงตามกำหนดเวลา 60 วันกองทุนเกษียณอายุของคุณจะต้องเสียภาษีรายได้ และหากคุณต่ำกว่า59½จะมีการเรียกเก็บค่าปรับก่อนกำหนด

ประเด็นสำคัญ

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันกล่าวว่าคุณต้องลงทุนเงินใหม่จากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษ
ด้วยการโรลโอเวอร์โดยตรงกองทุนจะถูกย้ายตรงจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งผู้ดูแลไปยังผู้ดูแลโดยที่คุณไม่เคยครอบครอง
ด้วยการโรลโอเวอร์ทางอ้อมคุณจะใช้เงินทุนจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่ง (โดยปกติจะอยู่ในรูปแบบของเช็ค) และลงทุนเงินใหม่ในบัญชีเกษียณอายุอื่น - หรือกลับเข้าไปในบัญชีเดียวกัน
กฎโรลโอเวอร์ 60 วันส่วนใหญ่เข้ามาเล่นกับโรลโอเวอร์ทางอ้อม
นักลงทุนบางคนใช้โรลโอเวอร์ 60 วันเพื่อเข้าถึงเงินเกษียณอายุหากจำเป็นในช่วงเวลาสั้น ๆ

โดยตรงกับโรลโอเวอร์ทางอ้อม

โรลโอเวอร์ส่วนใหญ่เกิดขึ้นทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วยโรลโอเวอร์โดยตรง- ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณออกจากงานของคุณและต้องการม้วนบัญชี 401 (k) ของคุณเป็น IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถมีผู้ดูแลแผน 401 (k) ของคุณกลิ้งโดยตรงมากกว่าเงิน 401 (k) ไปยัง IRA ที่คุณกำหนด คุณหลีกเลี่ยงภาษีด้วยตัวเลือกนี้

ด้วย Rollovers โดยตรงอื่น ๆ คุณจะได้รับเช็คที่ทำในชื่อของ 401 (k) ใหม่หรือบัญชี IRA คุณส่งต่อไปยังผู้ดูแลแผน 401 (k) ของนายจ้างคนใหม่หรือสถาบันการเงินที่ดูแล IRA ของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่ตัวเลือกนั้นเพิ่มขั้นตอนแม้ว่าบางครั้งมันก็จำเป็นถ้าผู้ดูแลระบบแผนเดิมของคุณไม่สามารถทำแบบโรลโอเวอร์ได้โดยตรง เมื่อคุณได้รับเช็คสำหรับบัญชีใหม่ภาษียังไม่ได้รับการระงับ

กับโรลโอเวอร์ทางอ้อมคุณควบคุมเงินและม้วนเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุด้วยตัวเอง คุณสามารถสร้างโรลโอเวอร์ทางอ้อมด้วยเงินทั้งหมดหรือบางส่วนในบัญชีของคุณ ผู้ดูแลแผนหรือผู้ดูแลบัญชีทำให้สินทรัพย์ชำระบัญชี พวกเขาส่งเช็คให้คุณหรือฝากเงินโดยตรงลงในบัญชีธนาคาร/นายหน้าส่วนตัวของคุณ

สำคัญ

การโอนคือเมื่อคุณย้ายเงินจากประเภทบัญชีเกษียณอายุหนึ่งประเภทไปยังประเภทบัญชีที่คล้ายกัน โรลโอเวอร์คือเมื่อคุณย้ายเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ บริษัท การเงินอื่น บ่อยครั้งที่บัญชีปลายทางเป็นประเภทที่แตกต่างจากบัญชีต้นทาง

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันส่วนใหญ่ใช้กับโรลโอเวอร์ทางอ้อมซึ่ง IRS อ้างถึงโรลโอเวอร์ 60 วัน คุณมี 60 วันจากการได้รับ IRA หรือแผนการเกษียณอายุการกระจายเพื่อม้วนหรือโอนไปยังแผนอื่นหรือ IRA

หากคุณไม่ม้วนเงินของคุณคุณอาจต้องจ่าย 10%การลงโทษการถอนก่อนและภาษีเงินได้สำหรับจำนวนเงินถอนหากคุณต่ำกว่า59½หากโรลโอเวอร์มาจาก Roth IRA คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลาโดยไม่มีภาษีและค่าปรับ แต่รายได้ที่ถอนออกจาก Roth IRA นั้นอยู่ภายใต้กฎ 60 วัน

ที่ปรึกษาด้านการเงินและภาษีหลายคนแนะนำให้ทราบโดยตรงเนื่องจากความล่าช้าและความผิดพลาดมีโอกาสน้อยกว่า หากเงินตรงไปยังบัญชีหรือหากมีการตรวจสอบไปยังบัญชี (ไม่ใช่คุณ) คุณจะต้องปฏิเสธในการเรียกคืนคุณไม่เคยมีการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีหากเงินทุนไม่ได้ถูกฝากก่อนกำหนด

บันทึก

แม้จะมีโรลเวอร์โดยตรงคุณควรตั้งเป้าหมายที่จะรับเงินโอนภายในหน้าต่าง 60 วัน

ใช้กฎ 60 วัน

ทำไมคุณถึงทำแบบโรลโอเวอร์ทางอ้อมเนื่องจากมีกำหนดเวลา 60 วัน? คำตอบอาจเป็นเพราะคุณต้องใช้เงินทุนของคุณในช่วงเวลานั้น กฎของ IRS บอกว่าคุณมีเวลา 60 วันในการฝากเงินไปยังอีก 401 (k) หรือ IRA - หรือเพื่อ redeposit เงินไปยังบัญชีเดียวกัน บทบัญญัติหลังนี้โดยทั่วไปจะให้ตัวเลือกในการใช้เงินจากบัญชีของคุณแล้วชำระคืนภายในกรอบเวลานี้

กลยุทธ์นี้ใช้กับ IRAs เป็นหลักแม้ว่าจะไม่ใช่ทั้งหมด - ทั้งหมด -แผน 401 (k) มักอนุญาตคุณยืมเงินจ่ายเงินคืนเมื่อเวลาผ่านไปพร้อมดอกเบี้ย ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดกฎโรลโอเวอร์ 60 วันอาจเป็นวิธีที่สะดวกในการเข้าถึงเงินจากบัญชีเกษียณอายุในระยะสั้น

การเอาไปการควบคุมกองทุนเกษียณอายุชั่วคราวง่ายพอ ให้ผู้ดูแลระบบหรือผู้ดูแลตัดเช็คให้คุณ จากนั้นทำกับสิ่งที่คุณต้องการ ตราบใดที่คุณ redeposit เงินภายใน 60 วันหลังจากได้รับมันจะได้รับการปฏิบัติเหมือนโรลโอเวอร์ทางอ้อม

เพียงจำไว้ว่า: คุณสามารถปฏิบัติต่อเงินได้เงินกู้แต่ในทางเทคนิคแล้วมันไม่ใช่เงินกู้ ไม่มีกฎของ IRS ที่ควบคุม "เงินกู้ IRA

การเก็บภาษีทางอ้อมจะถูกเก็บภาษีอย่างไร

เมื่อผู้ดูแลแผนแผน 401 (k) ของคุณหรือผู้ดูแล IRA ของคุณเขียนเช็คให้คุณตามกฎหมายพวกเขาจะต้องระงับภาษีจำนวนหนึ่งโดยอัตโนมัติโดยปกติ 20% ของทั้งหมด ดังนั้นคุณจะได้รับน้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณถอน

คุณจะต้องทำเงินที่ถูกระงับ - เงินที่คุณไม่ได้รับจริง - เมื่อคุณเก็บเงินอีกครั้งหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีการแจกจ่าย $ 10,000 จาก IRA ของคุณผู้ดูแลจะระงับภาษี - พูด $ 2,000 หากคุณฝากเช็ค $ 8,000 ภายใน 60 วันกลับเข้าไปใน IRA คุณจะต้องเสียภาษีในการระงับ $ 2,000 หากคุณทำเงินได้ $ 2,000 จากแหล่งรายได้อื่น ๆ และ redeposit ทั้งหมด $ 10,000 คุณจะไม่ติดหนี้ภาษี

มีสถานการณ์การรายงานภาษีสามสถานการณ์สำหรับการหมุนเวียนทางอ้อม ดำเนินการต่อด้วยตัวอย่างของการจัดจำหน่าย $ 10,000 ที่เก็บภาษี $ 2,000:

หากคุณ redeposit จำนวนเงินทั้งหมดที่คุณนำออกมารวมถึงการหักภาษี $ 2,000 และ คุณ ตรงตามขีด จำกัด 60 วันคุณสามารถรายงานโรลโอเวอร์เป็นโรลโอเวอร์ที่ไม่สามารถทำได้
หากคุณ redeposit $ 8,000 ที่คุณนำออก แต่ไม่ใช่ภาษี $ 2,000 ที่ถูกระงับคุณต้องรายงาน $ 2,000 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี, $ 8,000 เป็นแบบโรลโอเวอร์ที่ไม่สามารถทำได้และ $ 2,000 เป็นภาษีที่จ่ายรวมถึงการลงโทษ 10%
หากคุณล้มเหลวในการเรียกคืนเงินใด ๆ ภายใน 60 วันคุณควรรายงานรายได้ทั้งหมด $ 10,000 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและ 2,000 ดอลลาร์เป็นภาษีที่จ่าย หากคุณอายุต่ำกว่า59½คุณจะรายงานและชำระค่าปรับเพิ่มเติม 10% เว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้น

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันคืออะไร?

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันอนุญาตให้โรลโอเวอร์ปลอดภาษีและค่าปรับจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งหากมีการฝากเงินเต็มจำนวนภายใน 60 วันหลังจากถูกถอนออก การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลา 60 วันหมายความว่ากองทุนจะถือเป็นการถอนเงิน พวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้และการลงโทษการถอนก่อนกำหนดที่อาจเกิดขึ้น

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันทำงานอย่างไร?

กฎโรลโอเวอร์ 60 วันกำหนดให้คุณฝากเงินทั้งหมดจากบัญชีเกษียณอายุไปยัง IRA อื่น, 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่นภายใน 60 วัน หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎ 60 วันเงินที่ถอนออกจะต้องเสียภาษีและการลงโทษการถอนก่อนกำหนดหากคุณอายุน้อยกว่า59½ การทำความเข้าใจว่ากฎโรลโอเวอร์ 60 วันทำงานมีความสำคัญอย่างไรโดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับโรลโอเวอร์ทางอ้อม

โรลโอเวอร์ทางอ้อมคืออะไร?

โรลโอเวอร์ทางอ้อมเกิดขึ้นเมื่อเงินทุนจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งจะถูกจ่ายโดยตรงไปยังเจ้าของบัญชีซึ่งจะนำเงินกลับคืนสู่บัญชีเกษียณอายุอื่น - หรือกลับเข้าไปในบัญชีเดียวกัน สิ่งนี้แตกต่างจากแบบโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งเงินถูกโอนโดยตรงจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง

บรรทัดล่าง

ใช้โรลโอเวอร์เพื่อย้ายเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีไปยังอีกบัญชีหนึ่งอาจเป็นเรื่องยุ่งยากกับการโรลโอเวอร์ทางอ้อม การเข้าใจกฎโรลโอเวอร์ 60 วันเป็นสิ่งสำคัญซึ่งต้องให้คุณฝากเงินทั้งหมดลงในไอราใหม่, 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่นภายใน 60 วัน หากคุณพลาดกำหนดเวลาการจัดจำหน่ายจะต้องเสียภาษีรายได้และการลงโทษการถอนเร็วหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี

นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าในช่วงระยะเวลา 12 เดือนใด ๆ คุณได้รับอนุญาตให้โรลโอเวอร์ IRA ทางอ้อมเพียงตัวเดียว อย่างไรก็ตามการถ่ายโอนโดยตรงและการถ่ายโอนผู้ดูแลผลประโยชน์ระหว่าง IRAs ไม่ได้ จำกัด อยู่ที่หนึ่งต่อ 12 เดือนและไม่ได้เป็นแบบดั้งเดิมจาก Roth IRAs

Insight ที่ปรึกษา

รีเบคก้าดอว์สัน
ประธานาธิบดีดอว์สันแคปิตอลลอสแองเจลิสแคลิฟอร์เนีย

หากคุณถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมคุณมีเวลา 60 วันในการคืนเงินหรือคุณจะต้องเสียภาษี หากคุณต่ำกว่า59½คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% เว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ถอนตัวก่อนภายใต้สถานการณ์เหล่านี้:

หลังจากเจ้าของ IRA มาถึง59½
ความตาย
ความพิการทั้งหมดและถาวร
ค่าใช้จ่ายในการศึกษาสูง
ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกสูงถึง $ 10,000
จำนวนค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับเงิน
เบี้ยประกันสุขภาพจ่ายในขณะที่ว่างงาน
การแจกจ่ายบางอย่างไปยังกองหนุนทหารที่มีคุณสมบัติเรียกร้องให้ปฏิบัติหน้าที่
Rollovers Roth IRA ในแผนหรือการแจกแจงที่มีสิทธิ์มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุอื่นภายใน 60 วัน

มีอีกหนึ่งตัวเลือกเพิ่มเติม: ส่วนที่รู้จักกันเล็กน้อยของรหัสภาษี IRS ยกเว้นคุณจากการลงโทษการถอนก่อนอายุ59½หากคุณถอนเงินในรูปแบบของการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญ (SEPP) IRS บอกว่าเมื่อคุณเริ่มต้น SEPPS คุณจะต้องดำเนินการต่อเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าคุณจะถึงอายุ 59 ½แล้วแต่อย่างใดจะเกิดขึ้นในภายหลัง

กฎความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุ: มันคืออะไรและหมายถึงอะไรสำหรับนักลงทุน

หากคุณเป็นเจ้าของ IRA คุณกำลังวางแผนสำหรับอนาคตทางการเงินของคุณ ตอนนี้หรือในการเกษียณอายุคุณอาจขอคำแนะนำการลงทุนจากที่ปรึกษาทางการเงิน หากเกิดขึ้นคุณควรรู้เกี่ยวกับไฟล์กฎความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุ- หรือที่เรียกว่ากฎความไว้วางใจวัตถุประสงค์ของกฎระเบียบใหม่คือการปกป้องนักลงทุนจากความขัดแย้งทางผลประโยชน์เมื่อได้รับคำแนะนำการลงทุนที่นักลงทุนใช้เพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ

กฎออกโดยกระทรวงแรงงานสหรัฐ (DOL)เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2567 มีผลในวันที่ 23 กันยายน 2567 อย่างไรก็ตามระยะเวลาการเปลี่ยนแปลงหนึ่งปีจะชะลอวันที่มีผลบังคับใช้เงื่อนไขบางประการไปสู่ปี 2568

หากที่ปรึกษาทำหน้าที่เป็นความไว้วางใจภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยของรายได้เกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) พวกเขาจะอยู่ภายใต้มาตรฐานที่สูงกว่า-มาตรฐานข้อดีที่ดีที่สุดความไว้วางใจมากกว่ามาตรฐานคำแนะนำที่ต่ำกว่าและเหมาะสม การกำหนดของพวกเขาสามารถ จำกัด ผลิตภัณฑ์และบริการที่พวกเขาได้รับอนุญาตให้ขายให้กับลูกค้าที่ประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ