การแจกแจงก้อนเงิน: มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร

การแจกแจงก้อนรวมคืออะไร?

การแจกแจงก้อนเงินเป็นครั้งเดียวการชำระเงินก้อนจากจำนวนเงินที่ค้างชำระไปยังบางฝ่ายแทนที่จะผ่านการชำระเงินที่แบ่งออกเป็นงวดเล็ก ๆ ในบางกรณีการแจกแจงก้อนลุ่มอาจได้รับการรักษาภาษีพิเศษ การแจกแจงก้อนก้อนมักเกี่ยวข้องกับการเลือกวิธีการรับรายได้จากโชคลาภเช่นจากการชนะลอตเตอรีหรือจากแผนการเกษียณอายุหรือเงินบำนาญ การแจกแจงก้อนก้อนสามารถเปรียบเทียบกับการแจกแจงแบบ annuitized

การกระจายของก้อนรวมกันอย่างไร

ไม่ควรจ่ายเงินเป็นก้อนแทนการชำระเงินประจำปีเป็นระยะ หากเสนอทางเลือกให้พิจารณาภาษีการลงทุนและมูลค่าปัจจุบันสุทธิ(NPV) ซึ่งบัญชีสำหรับมูลค่าเวลาของเงิน-

โดยทั่วไปการแจกแจงจากแผนการที่ผ่านการรับรองได้รับการปฏิบัติเป็นเงินก้อนหากมีการแจกจ่ายสมดุลแผนทั้งหมดในช่วงเดียวกันปีภาษีและหากมีการกระจายเป็นผลมาจากพนักงาน:

• อายุ59½
• เสียชีวิต (ใช้ได้กับผู้รับผลประโยชน์)
• แยกออกจากบริการ (ไม่สามารถใช้ได้กับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ แต่ใช้กับพนักงานทั่วไปของพวกเขา)
• ถูกปิดใช้งาน (ใช้ได้เฉพาะกับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ)

แผนบำเหน็จบำนาญไม่อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเข้าร่วมการถอนก่อนหรือสินเชื่อจากกองทุน

การกระจายก้อนรวมและแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

หากเจ้าของแผนบำเหน็จบำนาญล่วงลับไปผู้รับผลประโยชน์หรือผู้รับผลประโยชน์ สิ่งเหล่านี้อาจเป็นญาติสนิทสนมอย่างใกล้ชิดหรือแม้แต่สถาบันเช่นองค์กรการกุศล ผู้รับผลประโยชน์สามารถเพิกถอนได้หรือเพิกถอนไม่ได้มีอำนาจตามดุลยพินิจ (หรือไม่)

แผนการที่ผ่านการรับรองโดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสองประเภท:ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และการบริจาคที่กำหนดไว้- แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ให้การจ่ายเงินรับประกันแก่พนักงาน สิ่งนี้ทำให้เกิดความเสี่ยงต่อนายจ้างในการประหยัดและลงทุนอย่างถูกต้องเพื่อตอบสนองหนี้สินตามแผน สำหรับพนักงานในแผนการบริจาคที่กำหนดจำนวนเงินที่พวกเขาได้รับในการเกษียณอายุขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาประหยัดและลงทุนในนามของตนเองได้ดีเพียงใดในช่วงปีทำงาน อัน401 (k)เป็นตัวอย่างที่ได้รับความนิยมมากที่สุดของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้

ตัวอย่างอื่น ๆ ของแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งอาจให้การแจกแจงแบบก้อนรวม ได้แก่ :

• แผนการแบ่งปันผลกำไร
• แผน 403 (b)
• 457 แผน
• แผนการซื้อเงิน
• แผนผลประโยชน์เป้าหมาย
• แผนการเป็นเจ้าของหุ้นพนักงาน (ESOP)
• Keogh (HR-10)
• เงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP)
• แผนการจับคู่สิ่งจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน (ง่าย)

Internal Revenue Service (IRS) ให้บริการคู่มือที่ครอบคลุมเกี่ยวกับข้อกำหนดของแผนที่มีคุณสมบัติทั่วไป- คู่มือนี้แบ่งแผนแต่ละแผนและพวกเขาเหมาะสมที่สุดใช้การเปรียบเทียบระหว่างพวกเขาและบันทึกความเสี่ยงหรือข้อกังวลสำหรับนักลงทุนที่มีศักยภาพหรือปัจจุบัน

ตรวจสอบค่าคอมมิชชั่นและแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

การตรวจสอบค่าคอมมิชชั่นเป็นอีกตัวอย่างหนึ่งที่สามารถชำระได้เป็นการชำระเงินก้อน การตรวจสอบค่าคอมมิชชั่นมีผลบังคับใช้กับบทบาทส่วนใหญ่ในการขายและการตลาดไม่ว่าจะเป็นรายได้เพียงอย่างเดียวหรือนอกเหนือจากเงินเดือนพื้นฐาน นายจ้างมักใช้ค่าคอมมิชชั่นการขายเพื่อกระตุ้นให้คนงานสร้างมูลค่ามากขึ้น การตรวจสอบค่าคอมมิชชั่นที่สำคัญหลายประเภทรวมถึงเงินเดือนพื้นฐานและค่าคอมมิชชั่น, คณะกรรมาธิการตรง, ดึงค่าคอมมิชชั่นและคณะกรรมาธิการที่เหลือ

เงินก้อนกับการจ่ายเงินรายปี

เพื่อแสดงให้เห็นว่าการจ่ายเงินก้อนและเงินรายปีทำงานอย่างไรลองจินตนาการว่าคุณได้รับรางวัล $ 10 ล้านในลอตเตอรี หากคุณได้รับเงินรางวัลทั้งหมดเป็นการชำระเงินก้อนพวกเขาจะต้องเสียภาษีรายได้ในปีนั้นและคุณจะอยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุด

อย่างไรก็ตามหากคุณเลือกตัวเลือกเงินรายปีการชำระเงินอาจมาหาคุณมานานหลายทศวรรษ ตัวอย่างเช่นแทนที่จะเป็นรายได้ 10 ล้านดอลลาร์ในหนึ่งปีการชำระเงินรายปีของคุณอาจเป็น $ 300,000 ต่อปี แม้ว่า $ 300,000 จะต้องเสียภาษีเงินได้ แต่ก็น่าจะทำให้คุณออกจากวงเล็บภาษีของรัฐสูงสุด นอกจากนี้คุณยังจะหลีกเลี่ยงวงเล็บภาษีรายได้สูงสุดของรัฐบาลกลางที่ 37% (ณ ปี 2024) สำหรับคนโสดที่มีรายได้มากกว่า $ 609,350 หรือ $ 731,200 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน

ในปี 2025 ตัวเลขเหล่านั้นเพิ่มขึ้น คนโสดที่มีรายได้มากกว่า $ 626,350 และคู่สมรสที่ยื่นร่วมกับรายได้สูงถึง $ 751,600 อยู่ในวงเล็บภาษี 37%คำถามภาษีดังกล่าวขึ้นอยู่กับขนาดของการชนะลอตเตอรีอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันที่คาดการณ์ไว้อัตราภาษีเงินได้สถานะของการอยู่อาศัยของคุณเมื่อคุณชนะซึ่งคุณจะมีชีวิตอยู่หลังจากชนะและผลตอบแทนการลงทุน แต่ถ้าคุณสามารถได้รับผลตอบแทนรายปีมากกว่า 3% ถึง 4% ตัวเลือกเงินก้อนมักจะสมเหตุสมผลมากขึ้นด้วยเงินงวด 30 ปี

ข้อได้เปรียบที่ยิ่งใหญ่อีกประการหนึ่งของการรับเงินเมื่อเวลาผ่านไปก็คือมันให้การ์ด "ทำ" ผู้ชนะ ด้วยการรับเช็คทุกปีผู้ชนะมีโอกาสที่ดีกว่าในการจัดการเงินของพวกเขาอย่างถูกต้องแม้ว่าสิ่งต่าง ๆ จะไม่ดีในปีแรก

บรรทัดล่าง

การกระจายผลรวมก้อนเป็นการถอนครั้งเดียวจากบัญชีเงินงวดเงินบำนาญหรือการเกษียณอายุ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณการแจกแจงผลรวมก้อนอาจอยู่ภายใต้การหัก ณ ที่จ่ายของ mandatary หรือข้อกำหนดการรายงานบางอย่าง พิจารณาว่าการแจกจ่ายเงินก้อนเหมาะกับคุณหรือไม่หรือว่าคุณได้รับการชำระเงินเป็นระยะ ๆ