นอกชายฝั่ง: คำจำกัดความวิธีการทำงานข้อดีข้อเสียและข้อเสีย

นอกชายฝั่งคืออะไร?

คำว่านอกชายฝั่งหมายถึงที่ตั้งนอกประเทศบ้านเกิด คำนี้มักใช้ในภาคธนาคารและการเงินเพื่ออธิบายพื้นที่ที่กฎระเบียบแตกต่างจากประเทศบ้านเกิด

โดยทั่วไปสถานที่นอกชายฝั่งเป็นประเทศเกาะที่หน่วยงานจัดตั้ง บริษัท การลงทุนและเงินฝาก บริษัท และบุคคล (โดยทั่วไปคือ บริษัท ที่มีมูลค่าสุทธิสูง) อาจย้ายไปนอกชายฝั่งเพื่อเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยมากขึ้นรวมถึงการหลีกเลี่ยงภาษี, กฎระเบียบที่ผ่อนคลายหรือการป้องกันสินทรัพย์ แม้ว่าสถาบันนอกชายฝั่งสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ผิดกฎหมาย แต่ก็ไม่ถือว่าผิดกฎหมาย

นอกชายฝั่ง

เข้าใจนอกชายฝั่ง

นอกชายฝั่งสามารถอ้างถึงหน่วยงานต่างประเทศบัญชีหรือบริการทางการเงินอื่น ๆ เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นนอกชายฝั่งกิจกรรมที่เกิดขึ้นจะต้องอยู่ในประเทศอื่นนอกเหนือจาก บริษัท หรือประเทศบ้านเกิดของนักลงทุน เช่นนี้ในขณะที่ฐานบ้านสำหรับบุคคลหรือ บริษัท อาจอยู่ในประเทศหนึ่งกิจกรรมทางธุรกิจจะเกิดขึ้นในอีกประเทศหนึ่ง พูดง่ายๆคือการออกนอกชายฝั่งให้บริการแก่ผู้ที่ไม่ได้อยู่อาศัย

ในแง่ที่ง่ายที่สุดนอกชายฝั่งอาจหมายถึงสถานที่ใด ๆ ในต่างประเทศ ประเทศดินแดนหรือเขตอำนาจศาลใด ๆ อย่างไรก็ตามคำนี้ได้กลายเป็นคำพ้องความหมายอย่างกว้างขวางกับสถานที่เฉพาะที่ได้รับความนิยมสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจนอกชายฝั่งโดยเฉพาะประเทศเกาะเช่นหมู่เกาะเคย์แมนเบอร์มิวดาหมู่เกาะช่องและบาฮามาส ศูนย์อื่น ๆ ในประเทศที่ไม่มีทางออกสู่ทะเลรวมถึงสวิตเซอร์แลนด์ไอร์แลนด์และเบลีซก็มีคุณสมบัติเป็นศูนย์การเงินนอกชายฝั่งยอดนิยม (OFCs)

ระดับของมาตรฐานด้านกฎระเบียบและความโปร่งใสแตกต่างกันอย่างกว้างขวางในหมู่ OFCS แต่โดยทั่วไปพวกเขาเสนอ:

• กฎหมายภาษีที่เอื้ออำนวยซึ่งเป็นสาเหตุที่พวกเขามักเรียกกันว่าภาษี
• ที่ได้ลดลงเสี่ยงและศักยภาพในการเติบโตที่มากขึ้น
• การประหยัดต้นทุนที่สำคัญสำหรับธุรกิจ
• การป้องกันสินทรัพย์โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาที่ไม่แน่นอน
• กฎระเบียบที่หลวม
• การรักษาความลับ

การออกนอกชายฝั่งเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับ บริษัท และบุคคลที่มีมูลค่าสูง (HNWIS)ด้วยเหตุผลที่กล่าวถึงข้างต้น พวกเขาอาจเลือกที่จะธนาคารและถือการลงทุนในประเทศที่เฉพาะเจาะจงหากพวกเขาเดินทางไปที่นั่นบ่อยครั้ง ผู้สนับสนุน OFCS ยืนยันว่าพวกเขาปรับปรุงการไหลเวียนของเงินทุนและอำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมทางธุรกิจระหว่างประเทศ

อย่างไรก็ตามนักวิจารณ์ชี้ให้เห็นว่าการออกนอกบ้านช่วยซ่อนหนี้สินภาษีหรือกำไรที่ไม่ดีจากเจ้าหน้าที่แม้ว่าประเทศส่วนใหญ่จะต้องมีการรายงานการถือครองต่างประเทศ การออกนอกชายฝั่งก็กลายเป็นหนทางสำหรับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายมากขึ้นรวมถึงการฉ้อโกง-การฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี ดังนั้นจึงมีการเรียกร้องให้ OFC เพิ่มขึ้นเพื่อให้เกิดความโปร่งใสมากขึ้นกับหน่วยงานด้านภาษีทั่วโลก

การหลีกเลี่ยงการเสียภาษีและภาษี

Offshoring นั้นถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์แบบเพราะให้หน่วยงานที่มีความเป็นส่วนตัวและการรักษาความลับ อย่างไรก็ตามเจ้าหน้าที่มีความกังวลว่า OFC กำลังถูกใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี ดังนั้นจึงมีแรงกดดันเพิ่มขึ้นในประเทศเหล่านี้เพื่อรายงานการถือครองต่างประเทศให้กับหน่วยงานภาษีทั่วโลก

ตัวอย่างเช่นชาวสวิสเป็นที่รู้จักกันในเรื่องกฎหมายความเป็นส่วนตัวที่เข้มงวด จนถึงจุดหนึ่งธนาคารสวิสไม่ได้มีชื่อแนบกับบัญชีธนาคาร อย่างไรก็ตามสวิตเซอร์แลนด์ตกลงที่จะส่งข้อมูลไปยังรัฐบาลต่างประเทศในผู้ถือบัญชีของพวกเขายุติการหลีกเลี่ยงภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ตามองค์กรเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OCED)108 ประเทศแบ่งปันข้อมูลโดยอัตโนมัติเกี่ยวกับบัญชีนอกชายฝั่งกับหน่วยงานภาษีในปี 2566 สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการเปิดเผยบัญชี 123 ล้านบัญชีมูลค่ามากกว่า 12 ล้านล้านยูโร

ประเภทของการออกนอกประเทศ

มีหลายประเภทของการทำธุรกิจการลงทุนและการธนาคาร

ธุรกิจแห่งการแตกต่างกัน

Offshoring มักถูกเรียกว่าการเอาท์ซอร์สเมื่อพูดถึงกิจกรรมทางธุรกิจ นี่คือการกระทำของการจัดทำหน้าที่ทางธุรกิจบางอย่างเช่นศูนย์การผลิตหรือศูนย์บริการในประเทศอื่นนอกเหนือจากที่ บริษัท มีสำนักงานใหญ่

สิ่งนี้มักจะทำเพื่อใช้ประโยชน์จากเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยมากขึ้นในต่างประเทศเช่นข้อกำหนดค่าแรงที่ต่ำกว่าหรือกฎระเบียบที่ลดลงและอาจส่งผลให้ประหยัดต้นทุนอย่างมีนัยสำคัญสำหรับธุรกิจ บริษัท ที่มียอดขายที่สำคัญในต่างประเทศเช่น Apple และ Microsoft อาจใช้โอกาสในการรักษาผลกำไรที่เกี่ยวข้องในบัญชีนอกชายฝั่งในประเทศที่มีภาระภาษีลดลง

การลงทุนนอกชายฝั่ง

การลงทุนนอกชายฝั่งสามารถเกี่ยวข้องกับสถานการณ์ใด ๆ ที่นักลงทุนนอกชายฝั่งอาศัยอยู่นอกประเทศที่พวกเขาลงทุน การปฏิบัตินี้ส่วนใหญ่ใช้โดยนักลงทุนที่มีมูลค่าสูงเนื่องจากบัญชีนอกชายฝั่งสามารถดำเนินการบัญชีนอกชายฝั่งได้สูงเป็นพิเศษ มันมักจะต้องมีการเปิดบัญชีในประเทศที่นักลงทุนต้องการลงทุน ข้อดีบางประการของการถือครองบัญชีนอกชายฝั่งรวมถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีการคุ้มครองสินทรัพย์และความเป็นส่วนตัว

โดยทั่วไปบัญชีการลงทุนนอกชายฝั่งจะเปิดในชื่อของ บริษัท เช่นบริษัท โฮลดิ้งหรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) มากกว่าบุคคล สิ่งนี้เปิดการลงทุนเพื่อการรักษาภาษีที่ดีขึ้น

ข้อเสียหลักในการลงทุนนอกชายฝั่งคือค่าใช้จ่ายที่สูงและการตรวจสอบด้านกฎระเบียบที่เพิ่มขึ้นทั่วโลกที่เขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งและบัญชีต้องเผชิญ สิ่งนี้ทำให้การลงทุนนอกชายฝั่งเกินกว่าวิธีการของนักลงทุนส่วนใหญ่ นักลงทุนนอกชายฝั่งอาจได้รับการพิจารณาโดยหน่วยงานกำกับดูแลและหน่วยงานด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่ามีการชำระภาษี

ธนาคารนอกชายฝั่ง

ธนาคารนอกชายฝั่งเกี่ยวข้องกับการรักษาความปลอดภัยสินทรัพย์ในสถาบันการเงินในต่างประเทศซึ่งอาจถูก จำกัด ด้วยกฎหมายของประเทศบ้านเกิดของลูกค้า - เช่นการลงทุนนอกชายฝั่ง ลองนึกถึงบัญชีธนาคารสวิสที่มีชื่อเสียง-บัญชีเหมือนเจมส์บอนด์ที่ทำให้เงินของคนรวยไม่สามารถเข้าถึงได้จากรัฐบาลของประเทศของพวกเขาเอง

ผู้คนและ บริษัท สามารถใช้บัญชีนอกชายฝั่งเพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยที่เกี่ยวข้องกับการเก็บเงินในธนาคารในประเทศบ้านเกิดของพวกเขา หน่วยงานส่วนใหญ่ทำเช่นนี้เพื่อหลีกเลี่ยงภาระผูกพันทางภาษี การยึดครองบัญชีธนาคารนอกชายฝั่งทำให้มันยากขึ้นสำหรับพวกเขาที่จะถูกจับโดยเจ้าหน้าที่

สำหรับผู้ที่ทำงานในระดับสากลความสามารถในการประหยัดและใช้เงินทุนในสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการติดต่อระหว่างประเทศอาจเป็นประโยชน์ สิ่งนี้มักจะเป็นวิธีที่ง่ายกว่าในการเข้าถึงเงินทุนในสกุลเงินที่จำเป็นโดยไม่จำเป็นต้องบัญชีสำหรับอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว

ข้อดีและข้อเสียของการลงทุนนอกชายฝั่ง

ข้อดี

การลงทุนในต่างประเทศไปยัง OFC อาจช่วยคุณได้ทำให้กระจายผลงานของคุณ โดยการไปต่างประเทศและการลงทุนในประเภทสินทรัพย์และสกุลเงินที่แตกต่างกันคุณสามารถช่วยลดความเสี่ยงต่อการลงทุนโดยรวมของคุณ

คุณมีแนวโน้มที่จะได้รับการรักษาภาษีที่ดีจากการลงทุนของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณถือสินทรัพย์ไว้ที่ไหน ตัวอย่างเช่นหมู่เกาะเคย์แมนไม่ได้กำหนดภาษีเกี่ยวกับรายได้เงินปันผลหรือกำไรซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินมากขึ้นที่คุณได้รับ

สินทรัพย์ของคุณได้รับการปกป้องในระดับหนึ่งเนื่องจากศูนย์นอกชายฝั่งหลายแห่งตั้งอยู่ในสถานที่ที่มีระบบเศรษฐกิจและการเมืองที่ดี และเนื่องจากพวกเขาอยู่ในดินแดนต่างประเทศจึงยากสำหรับเจ้าหนี้ที่จะยึดทรัพย์สินของคุณ

ข้อเสีย

การถือบัญชีนอกชายฝั่งให้คุณตรวจสอบมากขึ้น นั่นเป็นเพราะมันมักจะถูกมองว่าเป็นวิธีที่ผู้คนหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี หากคุณไม่รายงานการถือครองของคุณไปยังหน่วยงานภาษีของคุณเช่นInternal Revenue Service (IRS)คุณอาจมีปัญหาร้ายแรง

ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นแม้ว่าเขตอำนาจศาลบางแห่งจะให้ความลับอย่างสมบูรณ์แก่ผู้ถือบัญชี แต่จำนวนประเทศที่เพิ่มขึ้นก็มีความโปร่งใสมากขึ้นกับหน่วยงานด้านภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณอาจอยู่ในเบ็ดถ้าคุณไม่รายงานการถือครองของคุณ

คุณควรทำไฟล์ความขยันเนื่องจากหากคุณกำลังจะลงทุนในต่างประเทศ - แบบเดียวกับที่คุณทำถ้าคุณทำธุรกิจกับใครบางคนที่บ้าน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเลือกนายหน้าหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนที่มีชื่อเสียงเพื่อให้แน่ใจว่าเงินของคุณได้รับการจัดการอย่างถูกต้อง การไม่ทำเช่นนั้นอาจทำให้การลงทุนของคุณตกอยู่ในความเสี่ยง

บรรทัดล่าง

การเดินทางนอกชายฝั่งมักจะเป็นตัวเลือกที่มีความหมายเฉพาะสำหรับ บริษัท หรือผู้ที่มีมูลค่าสุทธิสูง ผู้ที่ทำธุรกิจนอกชายฝั่งเปิดบัญชีธนาคารหรือถือการลงทุนที่ใดก็ได้ในต่างประเทศ

แม้ว่าการออกนอกชายฝั่งนั้นไม่ใช่เรื่องผิดกฎหมาย นั่นเป็นเพราะผู้คนมักใช้เป็นวิธีหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

อย่างไรก็ตามด้วยหน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกที่สร้างแรงกดดันให้กับศูนย์การเงินเหล่านี้มีความโปร่งใสมากขึ้นภูมิทัศน์สำหรับกิจกรรมนอกชายฝั่งอาจเปลี่ยนแปลงไปในอนาคต