หน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง (OBU): คำจำกัดความและวิธีการทำงานของพวกเขา

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง (OBU) เป็นสาขาของธนาคารที่ตั้งอยู่ในศูนย์การเงินระหว่างประเทศแห่งอื่น ตัวอย่างเช่นหน่วยธนาคารนอกชายฝั่งอาจเป็นธนาคารในกรุงลอนดอนที่มีสาขาที่ตั้งอยู่ในนิวเดลี หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งให้สินเชื่อในเงินยูโรตลาดเมื่อพวกเขายอมรับเงินฝากจากธนาคารต่างประเทศและ Obus อื่น ๆ Eurocurrency หมายถึงเงินที่ถืออยู่ในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกประเทศซึ่งออกสกุลเงิน

หน่วยงานการเงินท้องถิ่นและรัฐบาลไม่ได้ จำกัด กิจกรรมของ Obus อย่างไรก็ตามพวกเขาไม่ได้รับอนุญาตให้รับเงินฝากในประเทศหรือให้สินเชื่อแก่ผู้อยู่อาศัยในประเทศซึ่งพวกเขาตั้งอยู่ทางร่างกาย OBU โดยรวมสามารถเพลิดเพลินกับความยืดหยุ่นมากขึ้นเกี่ยวกับกฎระเบียบของชาติ

ทำความเข้าใจกับหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง

Obus แพร่กระจายไปทั่วโลกมาตั้งแต่ปี 1970 พวกเขาพบได้ทั่วยุโรปเช่นเดียวกับในตะวันออกกลางเอเชียและแคริบเบียน US Obus มีสมาธิในบาฮามาส, หมู่เกาะเคย์แมน, ฮ่องกง, ปานามาและสิงคโปร์

ในบางกรณีหน่วยการธนาคารนอกชายฝั่งอาจเป็นสาขาของผู้อยู่อาศัยและ/หรือที่ไม่ได้อยู่อาศัยธนาคาร- ในขณะที่ในกรณีอื่น OBU อาจเป็นสถานประกอบการอิสระ ในกรณีแรก OBU อยู่ในการควบคุมโดยตรงของ บริษัท แม่ ในวินาทีแม้ว่า OBU อาจใช้ชื่อของ บริษัท แม่การจัดการและบัญชีของกิจการจะแยกจากกัน

บางครั้งนักลงทุนบางคนอาจพิจารณาย้ายเงินไปยังโอบัสเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีและ/หรือรักษาความเป็นส่วนตัว โดยเฉพาะอย่างยิ่งการยกเว้นภาษีเกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายและแพ็คเกจบรรเทาทุกข์อื่น ๆ เกี่ยวกับกิจกรรมต่าง ๆ เช่นการกู้ยืมนอกชายฝั่งมีให้บางครั้ง

ในบางกรณีเป็นไปได้ที่จะได้รับดีกว่าอัตราดอกเบี้ยจากโอบัส หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งมักจะไม่มีข้อ จำกัด ของสกุลเงิน สิ่งนี้ช่วยให้พวกเขาสามารถให้สินเชื่อและการชำระเงินในหลายสกุลเงินซึ่งมักจะเปิดตัวเลือกการค้าระหว่างประเทศที่ยืดหยุ่นมากขึ้น

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งทำงานอย่างไร

มีหลายขั้นตอนสำหรับลูกค้าที่จะมีส่วนร่วมในการฝากและทำธุรกรรมกับหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง การพูดอย่างกว้างขวางกระบวนการหน่วยธนาคารนอกชายฝั่งเริ่มต้นขึ้นอยู่กับความต้องการเฉพาะของนักลงทุน นักลงทุนเลือกเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งตามปัจจัยต่าง ๆ เช่นกรอบกฎหมายข้อได้เปรียบด้านภาษีความมั่นคงทางการเมืองและกฎระเบียบด้านการธนาคาร

หลังจากเลือกเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งนักลงทุนสามารถเปิดบัญชีด้วยหน่วยธนาคารนอกชายฝั่งซึ่งสามารถอยู่ในรูปแบบต่าง ๆ เช่นบัญชีส่วนบุคคลองค์กรการลงทุนหรือความน่าเชื่อถือ พวกเขาจะต้องกรอกเอกสารที่จำเป็นและผ่านกระบวนการตรวจสอบสถานะรวมถึงเอกสารประจำตัวการพิสูจน์ที่อยู่และแหล่งที่มาของกองทุน

เช่นเดียวกับธนาคารในประเทศนักลงทุนจะต้องตัดสินใจเกี่ยวกับช่วงของบริการที่จำเป็นเช่นกัน หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งให้บริการธนาคารที่หลากหลายรวมถึงบัญชีเงินฝากการโอนเงินระหว่างประเทศการแลกเปลี่ยนสกุลเงินต่างประเทศผลิตภัณฑ์การลงทุนสินเชื่อบัตรเครดิตและบริการจัดการความมั่งคั่ง

นอกเหนือจากบริการธนาคารหน่วยธนาคารนอกชายฝั่งสามารถช่วยเหลือนักลงทุนในการเพิ่มประสิทธิภาพหนี้สินภาษีของพวกเขาผ่านวิธีการทางกฎหมายเช่นระบบภาษีที่เอื้ออำนวย พวกเขาอาจเสนอการเข้าถึงโอกาสการลงทุนที่หลากหลายรวมถึงหุ้นระหว่างประเทศพันธบัตรกองทุนรวม, สินค้าและการลงทุนทางเลือก

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งเหล่านี้อาจให้คำแนะนำทางกฎหมายเพื่อให้แน่ใจว่าการปฏิบัติตามกฎหมายของเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งและกฎหมายของประเทศบ้านเกิดของพวกเขาเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายหรือกฎระเบียบ

ระเบียบหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง

เขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งมักจะมีหน่วยงานกำกับดูแลหรือหน่วยงานทางการเงินที่รับผิดชอบในการดูแลภาคการเงิน หน่วยงานกำกับดูแลเหล่านี้รวมถึงหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง OBU จะต้องได้รับใบอนุญาตและการอนุญาตที่เหมาะสมจากหน่วยงานกำกับดูแลการปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะเช่นความเพียงพอของเงินทุนโครงสร้างพื้นฐานการดำเนินงานและการปฏิบัติตามต่อต้านการฟอกเงิน (AML)และความรู้ของคุณ-ลูกค้า (KYC)กฎระเบียบ

กรอบการกำกับดูแลมีวัตถุประสงค์เพื่อรักษาความสมบูรณ์ของระบบการเงินปกป้องลูกค้าและป้องกันกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ดังนั้นหน่วยงานด้านกฎระเบียบจะดูแล OBU เพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนดรวมถึงการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องการตรวจสอบเป็นระยะและการตรวจสอบการดำเนินงาน OBU จะต้องส่งรายงานเป็นระยะและงบการเงินไปยังหน่วยงานกำกับดูแล

เขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งมักจะมีส่วนร่วมในข้อตกลงความร่วมมือระหว่างประเทศและข้อตกลงการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างประเทศเพื่อต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงินและรับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ซึ่งรวมถึงการแบ่งปันข้อมูลกับหน่วยงานกำกับดูแลต่างประเทศการมีส่วนร่วมในการริเริ่มระหว่างประเทศต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีและการปฏิบัติตามมาตรฐานระดับโลกเช่นมาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) และพระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษีบัญชีต่างประเทศ (FATCA)

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งเทียบกับที่ตั้งธนาคารในประเทศ

มีความแตกต่างที่สำคัญบางประการระหว่างหน่วยธนาคารนอกชายฝั่งและสาขาธนาคาร "ปกติ" ความแตกต่างที่ชัดเจนคือสถานที่ตั้งทางกายภาพ: OBUs ตั้งอยู่ในศูนย์การเงินนอกชายฝั่งหรือเขตอำนาจศาลที่มีกรอบการทำงานทางกฎหมายและกฎระเบียบเฉพาะที่ออกแบบมาเพื่อดึงดูดลูกค้าต่างประเทศในขณะที่สาขาธนาคารทั่วไปอยู่ในดินแดนในประเทศของประเทศและอยู่ภายใต้กฎระเบียบของเขตอำนาจศาลนั้น

ความแตกต่างที่สำคัญอีกประการหนึ่งคือระบอบการปกครองพื้นฐาน OBU เป็นที่รู้จักกันดีในเรื่องโครงสร้างภาษีที่ดีกฎหมายการรักษาความลับและสภาพแวดล้อมที่เป็นมิตรกับธุรกิจ ในขณะเดียวกันสาขาธนาคารในประเทศดำเนินงานภายในกรอบการกำกับดูแลของประเทศที่พวกเขาตั้งอยู่และอยู่ภายใต้กฎหมายและข้อบังคับที่ใช้บังคับกับสถาบันการธนาคารในประเทศ ในหลายกรณีเนื่องจากกฎหมายเหล่านี้แพร่หลายไปทั่วประเทศจึงมีแรงจูงใจน้อยลงสำหรับผู้ที่มองหาคุณสมบัติที่พักพิงที่เฉพาะเจาะจง

ฐานลูกค้ามักจะแตกต่างกันมากระหว่างทั้งสองเช่นกัน หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งมักให้บริการลูกค้าต่างประเทศรวมถึงบุคคลและ บริษัท พวกเขามักจะตอบสนองต่อลูกค้าที่ต้องการเพิ่มประสิทธิภาพหนี้สินภาษีปกป้องสินทรัพย์หรือเข้าถึงโอกาสการลงทุนระหว่างประเทศ

ในทางกลับกันสาขาธนาคารทั่วไปให้บริการลูกค้าในท้องถิ่นเป็นหลักและให้บริการธนาคารมาตรฐานแก่บุคคลธุรกิจขนาดเล็กและลูกค้าองค์กรภายในประเทศที่สาขาตั้งอยู่

ประวัติความเป็นมาของหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง

ที่ยูโรตลาดอนุญาตให้แอปพลิเคชันแรกของหน่วยธนาคารนอกชายฝั่ง หลังจากนั้นไม่นานสิงคโปร์ฮ่องกงอินเดียและประเทศอื่น ๆ ตามหลังชุดสูทเนื่องจากตัวเลือกอนุญาตให้พวกเขากลายเป็นศูนย์การเงินที่มีศักยภาพมากขึ้น ในขณะที่ออสเตรเลียใช้เวลานานกว่าในการเข้าร่วมโดยได้รับนโยบายภาษีที่ไม่เอื้ออำนวยน้อยลงในปี 2533 ประเทศได้จัดตั้งกฎหมายที่ได้รับการสนับสนุนมากขึ้น

ในสหรัฐอเมริกาศูนย์ธนาคารระหว่างประเทศ (IBF)ทำหน้าที่เป็นสาขาเชลล์ในบ้าน ฟังก์ชั่นของมันทำหน้าที่ให้สินเชื่อแก่ลูกค้าต่างประเทศ เช่นเดียวกับ OBU อื่น ๆ เงินฝาก IBF นั้น จำกัด เฉพาะผู้สมัครที่ไม่ใช่สหรัฐฯ

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งและสหภาพยุโรป

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งได้รับผลกระทบจากการพัฒนาล่าสุดในยุโรป คำสั่งภาษีออมทรัพย์ที่ใช้ในปี 2548 มีวัตถุประสงค์เพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีข้ามพรมแดนในสหภาพยุโรป อย่างไรก็ตามมันได้รับการอัปเดตและการแก้ไขหลายครั้งตั้งแต่นั้นมา

ในปี 2014 สหภาพยุโรปได้แก้ไขคำสั่งให้ปิดช่องโหว่ที่อนุญาตให้บุคคลหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากการออมของพวกเขา คำสั่งที่ได้รับการแก้ไขกำหนดให้ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมดแลกเปลี่ยนข้อมูลโดยอัตโนมัติเกี่ยวกับบัญชีธนาคารที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยกับประเทศที่อยู่อาศัย OECD แนะนำมาตรฐานการรายงานทั่วไป (CRS) ในปี 2014 เพื่อตรวจจับและยับยั้งการหลีกเลี่ยงภาษีโดยผู้ถือบัญชีนอกชายฝั่ง

คำสั่งปี 2013 ที่กำหนดให้ประเทศสมาชิกเพื่อแลกเปลี่ยนบัญชีการเงินที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยโดยอัตโนมัติ แต่สิ่งนี้แยกจากคำสั่งภาษีออมทรัพย์ที่แก้ไขแล้ว ข้อตกลงระหว่างสวิตเซอร์แลนด์และสหภาพยุโรปที่ลงนามในเดือนพฤษภาคม 2558 กำหนดให้ธนาคารสวิสต้องแลกเปลี่ยนข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีของผู้อยู่อาศัยในสหภาพยุโรปโดยอัตโนมัติกับประเทศที่อยู่อาศัยการแลกเปลี่ยนเริ่มต้นขึ้นในปี 2561 สิ้นสุดความลับพิเศษที่ลูกค้าที่อาศัยอยู่ในสหภาพยุโรปของธนาคารสวิสเคยมีความสุขมาก่อน

บรรทัดล่าง

หน่วยธนาคารนอกชายฝั่งเป็นสาขาเฉพาะหรือ บริษัท ย่อยของธนาคารที่ตั้งอยู่ในศูนย์การเงินนอกชายฝั่ง พวกเขาเสนอบริการทางการเงินที่หลากหลายให้กับลูกค้าต่างประเทศรวมถึงบุคคลและ บริษัท OBU ดำเนินการภายใต้กรอบการกำกับดูแลของเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งที่พวกเขาได้รับการจัดตั้งขึ้นและให้ข้อได้เปรียบเช่นการเพิ่มประสิทธิภาพภาษีการคุ้มครองสินทรัพย์ความเป็นส่วนตัวและการเข้าถึงตลาดโลก