การกระจายก่อนวัยอันควร: ความหมายทางเลือกคำถามที่พบบ่อย

การกระจายก่อนวัยอันควรหรือการถอนก่อนคือการกระจายใด ๆ ที่นำมาจากไฟล์บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA), 401 (k) บัญชีการลงทุน, เงินรายปีที่รอการตัดบัญชีภาษีหรือแผนการประหยัดการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ ที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่า59½ปี

การแจกแจงก่อนกำหนดขึ้นอยู่กับการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% โดยInternal Revenue Service(IRS) เป็นวิธีการที่ท้อแท้จากการใช้จ่ายสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุก่อนกำหนด

การกระจายก่อนวัยทำงานอย่างไร

มีหลายกรณีที่มีการยกเว้นกฎการลงโทษก่อนกำหนดเช่นสำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาค่ารักษาพยาบาลและกฎข้อ 72 (t) ซึ่งระบุว่าผู้เสียภาษีสามารถถอน IRA ได้ก่อนที่จะ59½ตราบเท่าที่พวกเขาใช้เวลาอย่างน้อยห้าการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมาก(sepps)

การถอนก่อนกำหนดใช้กับบัญชีการลงทุนที่รอการตัดภาษี สองตัวอย่างที่สำคัญของเรื่องนี้คือ IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k) ในบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลมาตรฐาน(IRA) บุคคลที่มีรายได้ก่อนกำหนดโดยตรงไปยังการลงทุนที่สามารถเพิ่มภาษีได้ ไม่มีการเก็บเงินทุนหรือรายได้จากเงินปันผลจนกว่าจะถูกถอนออก ในขณะที่นายจ้างสามารถสนับสนุน IRAs บุคคลสามารถตั้งค่าเหล่านี้เป็นรายบุคคล

ในการสนับสนุนนายจ้าง401 (k)พนักงานที่มีสิทธิ์อาจมีส่วนร่วมในการดิ้นรนเงินเดือนบนพื้นฐานหลังหักภาษีและ/หรือก่อนหักภาษี นายจ้างมีโอกาสที่จะทำการจับคู่หรือการมีส่วนร่วมที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งในแผนในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์และอาจเพิ่มคุณสมบัติการแบ่งปันกำไร เช่นเดียวกับ IRA รายได้ใน 401 (k) เพิ่มภาษี

การแจกแจงก่อนกำหนดที่อนุญาต

ในปี 1997 สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีซึ่งเหนือสิ่งอื่นใดทำให้ผู้เสียภาษีสามารถถอนได้สูงถึง $ 10,000 จากบัญชีเกษียณอายุที่ถูกปิดภาษีหากเงินนั้นถูกใช้เพื่อซื้อบ้านเป็นครั้งแรก

นักเรียนสามารถถอนเงินได้ก่อนกำหนดจากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองหากพวกเขาใช้เงินที่ได้รับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ผ่านการรับรอง- ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง ได้แก่ ค่าเล่าเรียนอุปกรณ์หรือหนังสือที่จำเป็นในการเข้าร่วมสถาบันการเรียนรู้ที่ได้รับการรับรอง

ผู้เสียภาษีไม่สามารถใช้เงินที่ถอนออกก่อนสำหรับค่าครองชีพ แต่พวกเขาสามารถใช้เงินทุนเหล่านั้นสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ได้รับอนุมัติจาก IRS ในสิ่งพิมพ์ 502-

เริ่มต้นในปี 2024Secure Act 2.0 จาก 2022อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมบัญชีเข้าถึงได้มากถึง $ 1,000 ต่อปีจากการออมเพื่อการเกษียณอายุสำหรับค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลหรือครอบครัวฉุกเฉินโดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10% นอกจากนี้ผู้รอดชีวิตจากการถูกทารุณกรรมในบ้านจะสามารถถอนตัวน้อยกว่า $ 10,000 หรือ 50% ของบัญชีเกษียณอายุและผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของการประกาศของรัฐบาลกลางภัยธรรมชาติสามารถถอนได้สูงถึง $ 22,000 จากการออมโดยไม่มีการลงโทษ

กลยุทธ์ทางเลือกเพื่อหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมสำหรับการแจกแจงก่อนกำหนด

กฎ 72 (t)เป็นอีกหนึ่งกลยุทธ์ที่ได้รับความนิยมในการหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมการถอนเงินก่อน กฎข้อที่ 72 (t) หมายถึงส่วนของรหัสภาษีที่ยกเว้นผู้เสียภาษีจากค่าธรรมเนียมดังกล่าวหากพวกเขาได้รับการชำระเงินเหล่านั้นในการชำระเงินตามระยะเวลาที่เท่าเทียมกันอย่างมาก ซึ่งหมายความว่าคุณต้องถอนเงินของคุณอย่างน้อยห้างวดในระยะเวลาห้าปีทำให้กลยุทธ์นี้น้อยกว่าเหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการเงินออมทั้งหมดทันที

สภาคองเกรสได้เขียนไว้ในข้อยกเว้นเหล่านี้ในรหัสภาษีเพื่อสนับสนุนพฤติกรรมของผู้เสียภาษีซึ่งเห็นว่าเป็นผลประโยชน์สาธารณะ ในขณะที่ผู้กำหนดนโยบายของสหรัฐเห็นการส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณเป็นหนึ่งในความสำคัญสูงสุดของพวกเขาพวกเขาได้ทำข้อยกเว้นในกรณีของเจ้าของบ้านใหม่หรือผู้ที่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาและการแพทย์

บรรทัดล่าง

การแจกแจงก่อนวัยอันควรเป็นการถอนตัวจากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น IRAs หรือแผน 401 (k) กรมสรรพากรกำหนดค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงินที่ทำจากบัญชีเหล่านี้ก่อนอายุ59½อย่างไรก็ตามจะช่วยให้มีข้อยกเว้นเช่นความยากลำบากการซื้อบ้านครั้งแรกหรือค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง