การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญ (SEPP) คืออะไร?

การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญ (SEPP) คือการถอนเงินโทษที่ทำจากบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุก่อนที่คุณจะเปิด59½ SEPP เป็นหนึ่งในข้อยกเว้นที่เกิดขึ้นกับกฎการถอนที่เกี่ยวข้องกับอายุรหัสรายได้ภายใน (IRC)- การถอนเงินโทษจากแผน SEPP จะทำผ่านการแจกแจงประจำปีที่ระบุเป็นเวลาห้าปีหรือจนกว่าเจ้าของบัญชีจะเปลี่ยน59½แล้วแต่จำนวนใดจะมาในภายหลัง ภาษีเงินได้จะต้องชำระในการถอน

ประเด็นสำคัญ

การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันง่ายขึ้นคือการถอนโทษโดยไม่ต้องลงโทษจากบัญชีเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ก่อน59½
แผน SEPP สามารถใช้กับแผนใด ๆ ที่ผ่านการรับรองใด ๆ ยกเว้น 401 (k) ที่จัดขึ้นที่นายจ้างปัจจุบัน
IRS กำหนดสูตรที่กำหนดจำนวนเงินที่คุณสามารถถอนได้
แผน SEPP เหมาะที่สุดสำหรับผู้ที่ต้องการรายได้ก่อนการเกษียณอายุอย่างต่อเนื่องบางทีอาจจะชดเชยอาชีพที่จบลงเร็วกว่าที่คาดไว้
คุณจะต้องจ่ายค่าปรับทั้งหมดที่อนุญาตให้คุณหลีกเลี่ยงหากคุณออกจากแผน SEPP ก่อนที่จะสรุปผลรวมของจำนวนเงินเหล่านั้น

แผนการชำระเงินเป็นระยะ (SEPP) ที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญเพียงใด

การถอนตัวก่อนจากบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุจะได้รับโทษ 10%ข้อยกเว้นคือการมีแผน SEPP คุณสามารถใช้บัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองจากภาษีล่วงหน้าด้วยแผน SEPP เช่นบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA) หรือก401 (k)- การจัดเรียง SEPP สามารถตั้งค่าผ่านที่ปรึกษาทางการเงินหรือโดยตรงกับสถาบันการเงิน

คุณต้องเลือกระหว่างสามInternal Revenue Service (IRS)-วิธีการที่ได้รับการอนุมัติสำหรับการคำนวณการแจกแจงของคุณจาก SEPP เมื่อคุณตั้งค่าบัญชี:

แต่ละผลลัพธ์ในการกระจายประจำปีที่คำนวณได้ที่แตกต่างกัน จำนวนเงินที่คุณถอนออกจะถูกกำหนดล่วงหน้าและไม่เปลี่ยนแปลงทุกปีอย่างน้อยก็มีสองในสามตัวเลือก

กรมสรรพากรแนะนำให้บุคคลเลือกวิธีที่สนับสนุนสถานการณ์ทางการเงินได้ดีที่สุด แต่คุณสามารถเปลี่ยนวิธีการที่คุณใช้ครั้งเดียวภายในอายุการใช้งานของแผนคุณควรยกเลิกแผนก่อนขั้นต่ำระยะเวลาถือหมดอายุคุณจะต้องจ่ายค่าปรับทั้งหมดของ IRS ที่ได้รับการยกเว้นจากการแจกแจงของแผนรวมถึงดอกเบี้ย

คำเตือน

คุณไม่สามารถใช้ 401 (k) ที่คุณถือไว้ที่นายจ้างปัจจุบันของคุณภายใต้แผน SEPP

วิธีคำนวณการถอนแผน SEPP

มีวิธีการที่แตกต่างกันสามวิธีที่ได้รับอนุมัติจาก IRS ในการพิจารณาการถอนเงินจากแผน SEPP ของคุณ เราพูดถึงพวกเขาด้านล่างในรายละเอียดเพิ่มเติมเล็กน้อย

วิธีการตัดจำหน่าย

ภายใต้วิธีการตัดจำหน่ายสำหรับการคำนวณการถอนแผน SEPP-การชำระเงินประจำปีจะเหมือนกันสำหรับแต่ละปีของโปรแกรม มันถูกกำหนดโดยการใช้อายุขัยหรือของคุณผู้รับผลประโยชน์(ถ้ามี) และอัตราดอกเบี้ยที่เลือกไม่เกิน 120% ของอัตราระยะกลางของรัฐบาลกลางตาม IRS

วิธีการ annuatization

เช่นเดียวกับวิธีการตัดจำหน่ายการกระจายที่คุณต้องใช้ภายใต้วิธีการประเมินค่าในแต่ละปีก็เหมือนกัน จำนวนเงินถูกกำหนดโดยใช้ไฟล์เงินรายปีขึ้นอยู่กับอายุของคุณอายุของผู้รับผลประโยชน์ของคุณ (ถ้ามี) และอัตราดอกเบี้ยที่เลือกด้วยแนวทาง IRS เดียวกันกับการตัดจำหน่าย ปัจจัยเงินรายปีนั้นได้มาโดยใช้ IRS ที่ให้ไว้ตารางการเสียชีวิต-

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) และ SEPP

การใช้วิธี RMD การชำระเงินประจำปีจะถูกกำหนดโดยการหารยอดคงเหลือในบัญชีโดยปัจจัยอายุขัยของคุณและผู้รับผลประโยชน์ของคุณถ้ามี ภายใต้วิธีนี้จำนวนเงินประจำปีจะต้องคำนวณใหม่เป็นประจำทุกปีและเป็นผลให้จะเปลี่ยนไปทุกปีนอกจากนี้ยังส่งผลให้มีการถอนเงินประจำปีต่ำกว่าวิธีอื่น ๆ

สำคัญ

การถอนก่อนกำหนดภายใต้การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมากเป็นไปได้ภายใต้IRS Rule 72 (t)- กฎอนุญาตให้ผู้เสียภาษีรายบุคคลสามารถเข้าถึงบัญชีเกษียณอายุได้เร็วโดยไม่ต้องลงโทษใด ๆ

ข้อดีและข้อเสียของแผน SEPP

ข้อดี

การใช้แผน SEPP อาจเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่ต้องการหรือต้องการแตะเข้าไปการเกษียณอายุเงินทุนก่อน มันให้รายได้อย่างต่อเนื่องคุณไม่มีค่าปรับในยุค 40 หรือ 50 ของคุณเพื่อช่วยให้คุณส่งเสียงคุณในช่วงสิ้นสุดอาชีพ (และเงินเดือนปกติ) และการมาถึงของรายได้เกษียณอายุอื่น ๆ

ที่59½คุณสามารถถอนเงินเพิ่มเติมจากบัญชีเกษียณอายุของคุณโดยไม่มีการลงโทษ ในช่วงปลายยุค 60 คุณจะมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์อย่างเต็มที่จากประกันสังคมและอาจเป็นเงินบำนาญที่กำหนดไว้

ข้อ จำกัด สำหรับ SEPP อยู่ในสถานที่จนกว่าระยะเวลาการชำระเงินจะสิ้นสุดลงซึ่งเป็นช่วงหลังห้าปีหรือเมื่อคุณถึงเทิร์น59½ ตัวอย่างเช่นเจ้าของ IRA ที่รับ SEPP ที่ 40 จะต้องปฏิบัติตามข้อ จำกัด เป็นเวลาเกือบ 20 ปี ในทางกลับกันเจ้าของ IRA ที่เริ่มต้น Sepps เมื่ออายุ 58 ปีจะต้องดำเนินการต่อไปจนถึง 63 เท่านั้นห้าปีเหล่านี้ถูกวัดตั้งแต่วันแรกการกระจายและสิ้นสุดห้าปีนับจากวันนั้น มันไม่ได้จบลงหลังจากการแจกแจงครั้งที่ห้า

ข้อเสีย

หนึ่งในข้อเสียของโปรแกรม SEPP คือมันค่อนข้างไม่ยืดหยุ่น เมื่อคุณเริ่มแผน SEPP คุณต้องอยู่กับมันในช่วงเวลา สิ่งนี้อาจเป็นทศวรรษที่ผ่านมาหากคุณเริ่มแผนในยุค 30 หรือ 40

คุณมีเวลาเพียงเล็กน้อยถึงไม่มีเลยที่จะเปลี่ยนจำนวนเงินที่คุณสามารถถอนออกจากกองทุนในแต่ละปีและการเลิกแผนนั้นแทบจะไม่เป็นตัวเลือก นั่นเป็นเพราะมันกำหนดบทลงโทษทั้งหมดที่คุณบันทึกไว้จากการเปิดตัวและดอกเบี้ย อาจมีการลงโทษแบบเดียวกันหากคุณคำนวณผิดและไม่สามารถทำสิ่งที่จำเป็นได้การถอนภายในหนึ่งปี

การเริ่มต้น SEPP ยังมีผลกระทบต่อความมั่นคงทางการเงินของคุณในภายหลังในการเกษียณอายุ เมื่อคุณเริ่ม SEPP คุณจะต้องหยุดการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุที่เกี่ยวข้อง ซึ่งหมายความว่าความสมดุลไม่สามารถเติบโตได้ผ่านการมีส่วนร่วมเพิ่มเติม ด้วยการถอนเงินก่อนกำหนดคุณจะนำรายได้พร้อมกับภาษีที่คุณจะได้รับจากผลกำไรเหล่านั้นซึ่งจะสารประกอบปลอดภาษีภายในบัญชี

ผู้เชี่ยวชาญ

กระแสรายได้ก่อนการเกษียณอายุอย่างต่อเนื่อง
การถอนเงินโทษไม่เกิน59½
ระยะเวลาห้าปีสิ้นสุดห้าปีหลังจากการแจกจ่ายครั้งแรก

ข้อเสีย

ความไม่แน่นอน
ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินถอนได้
ไม่สามารถออกจากโรงงานได้
ยอดคงเหลือในบัญชีไม่เพิ่มขึ้น

โปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญคืออะไร?

โปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญช่วยให้ผู้เสียภาษีแต่ละรายถอนตัวออกจากบัญชีเกษียณอายุก่อนที่พวกเขาจะอายุ59½โดยไม่ต้องเผชิญกับบทลงโทษใด ๆ การถอนสามารถทำได้จาก IRAs หรือแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k) ตราบใดที่คุณไม่ได้ทำงานกับ บริษัท อีกต่อไป การชำระเงินหรือการแจกแจงทำจากบัญชีเป็นเวลาห้าปีหรือจนกว่าคุณจะเปลี่ยน59½ - เมื่อใดก็ตามที่มาในภายหลัง

ฉันจะเริ่มถอนเงินจากแผน SEPP ได้เมื่อใด

คุณสามารถเริ่มถอนเงินจากแผน SEPP ก่อนที่คุณจะเปิด59½ โปรดทราบว่าคุณต้องใช้การชำระเงินเหล่านี้ตามการคำนวณหนึ่งในสามที่กำหนดโดย IRS สิ่งเหล่านี้คือการตัดจำหน่ายการกำหนดค่าและวิธีการ RMD - แต่ละสายทำให้คุณมีการกระจายประจำปีที่แตกต่างกัน วิธีที่คุณเลือกควรเหมาะสมกับสถานการณ์ทางการเงินของคุณ

ฉันสามารถถอน SEPP จาก 401 (k) ของฉันได้หรือไม่?

ใช่และไม่ใช่ คุณสามารถทำการถอนเงินจาก 401 (k) ผ่านโปรแกรม SEPP หากคุณไม่ได้ทำงานกับ บริษัท อีกต่อไป ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถรับเงินจากบัญชีของคุณได้หากคุณยังทำงานให้นายจ้างที่สนับสนุนแผน

มีบทลงโทษใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับแผน SEPP หรือไม่?

โดยทั่วไปไม่มีบทลงโทษที่เกี่ยวข้องกับแผน SEPP แต่คุณจะได้รับการลงโทษและดอกเบี้ยหากคุณยกเลิกแผนก่อนที่คุณจะถึงระยะเวลาการถือครองขั้นต่ำห้าปีหรือก่อนที่คุณจะเปลี่ยน59½-เมื่อใดก็ตามที่มาในภายหลัง

sepp ฉลาดหรือไม่ถ้าฉันต้องการเงินสดอย่างรวดเร็ว?

ไม่แผน SEPP ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้คุณมีรายได้เป็นประจำตั้งแต่ห้าปี ดังนั้นนี่ไม่ใช่ตัวเลือกที่ดีที่สุดหากคุณต้องการเงินเพียงครั้งเดียวหรือเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นการซ่อมแซมบ้านฉุกเฉิน เพื่อตอบสนองความต้องการเหล่านี้ให้พิจารณาการถอนตัวปกติหรือยากลำบากจากบัญชีเกษียณอายุหากคุณมีคุณสมบัติและเฉพาะในกรณีที่เหมาะสมหรือลู่ทางอื่น ๆ เช่นการออมปกติหรือเงินกู้ของคุณ

บรรทัดล่าง

มีกฎระเบียบในการปกป้องไข่รังวัยเกษียณของคุณจนกว่าคุณจะต้องการมันมากที่สุด เช่นนี้คุณไม่สามารถถอนตัวจากบัญชีของคุณได้โดยไม่ต้องลงโทษ แต่มีข้อยกเว้น โปรแกรม SEPP ช่วยให้คุณใช้บัญชีเกษียณอายุของคุณหากมีสถานการณ์พิเศษเกิดขึ้นเช่นการเจ็บป่วย แต่ใช้กฎบางอย่าง IRS มีวิธีการคำนวณบางอย่างที่คุณต้องใช้เพื่อกำหนดการแจกแจงของคุณและคุณต้องใช้การชำระเงินเหล่านี้เป็นระยะเวลาที่กำหนด หากคุณไม่แน่ใจว่าโปรแกรมทำงานอย่างไรหรือเหมาะกับคุณให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือเกษียณอายุ