คู่สมรส IRA คืออะไร? คำจำกัดความวิธีการทำงานและการมีส่วนร่วม

คู่สมรส IRA เป็นกลยุทธ์ที่ช่วยให้คู่สมรสที่ทำงานมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ในนามของคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานที่ไม่มีรายได้หรือรายได้น้อยมาก นี่เป็นข้อยกเว้นสำหรับบทบัญญัติที่บุคคลจะต้องได้รับรายได้เพื่อมีส่วนร่วมใน IRA อย่างไรก็ตามรายได้ของคู่สมรสที่ทำงานจะต้องเท่ากับหรือเกินกว่าการมีส่วนร่วมของ IRA ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในนามของคู่สมรสทั้งสอง

คู่สมรส IRAs เป็นเพียง Roth ปกติหรือ IRA แบบดั้งเดิมที่ใช้โดยคู่แต่งงาน พวกเขาไม่ใช่บัญชีร่วม IRA แต่ละตัวถูกตั้งค่าในชื่อของคู่สมรสแต่ละคน สำหรับปี 2023 การใช้กลยุทธ์คู่สมรสของ IRA ช่วยให้คู่รักที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันเพื่อบริจาคเงิน $ 13,000 ต่อ IRAs ต่อปี - หรือ $ 15,000 ถ้าพวกเขามีอายุ 50 ปีขึ้นไปเนื่องจากเงินบริจาคบทบัญญัติ สำหรับปี 2024 คู่รักอาจมีส่วนร่วมในการรวมกันใหม่ของ $ 14,000 (หรือ $ 16,000 หลังจากการมีส่วนร่วมในการติดตาม)

IRA คู่สมรสทำงานอย่างไร

ทั้งคู่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วม (การยื่นร่วมกัน) เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการบริจาค IRA คู่สมรส พิธีวิวาห์ IRAs อาจเป็นทั้งแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRAs และอยู่ภายใต้ขีด จำกัด การบริจาครายปีที่เท่าเทียมกันขีด จำกัด รายได้และบทบัญญัติการบริจาคตามแบบดั้งเดิมและRoth Iras- ในขณะที่ IRAs ไม่สามารถจัดขึ้นร่วมกันในชื่อของคู่สมรสทั้งคู่ แต่คู่สมรสสามารถแบ่งปันการแจกแจงบัญชีของพวกเขาในการเกษียณอายุ

IRS มีกฎระเบียบอย่างกว้างขวางเกี่ยวกับวิธีการจัดโครงสร้าง IRAs และแนวทางเฉพาะเกี่ยวกับวิธีการใช้กลยุทธ์ IRA คู่สมรส ตามที่ IRS จำนวนเงินบริจาครวมของคุณไม่สามารถมากกว่าค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีที่รายงานในผลตอบแทนร่วมของคุณ ดูสูตรใน IRS Publication 590-A หากคู่สมรสไม่ได้เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานการมีส่วนร่วมทั้งหมดของพวกเขาจะถูกหักลดหย่อน

สถาบันที่ได้รับการรับรองจาก IRS รวมถึงธนาคารบริษัท นายหน้าสหภาพเครดิตบางแห่งและสมาคมการออมและสินเชื่อผู้ประกันตนของรัฐบาลกลางเสนอ IRAs คู่สมรสและการเปรียบเทียบโบรกเกอร์แบบเคียงข้างกันสามารถช่วยให้คุณค้นหาสิ่งที่ตรงกับความต้องการการลงทุนของคุณ

ข้อพิจารณาพิเศษ

สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่ครอบคลุมโดยแผนการเกษียณอายุงานช่วงระยะการออกคือ $ 77,000 ถึง $ 87,000 ในปี 2024 เพิ่มขึ้นจาก $ 73,000 ถึง $ 83,000 ในปี 2023 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันหากคู่สมรสที่ทำเงินทุน IRA $ 18

สำหรับผู้สนับสนุน IRA ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานและแต่งงานกับคนที่ได้รับความคุ้มครองช่วงระยะการออกจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 230,000 ถึง $ 240,000 ในปี 2567 เพิ่มขึ้นจาก $ 218,000 เป็น $ 228,000 ในปี 2566

สำหรับปีภาษีปี 2566 แต่ละครึ่งของคู่รักที่ใช้กลยุทธ์คู่สมรสของ IRA สามารถมีส่วนร่วม $ 6,500 หรือ $ 7,500 หากพวกเขามีอายุ 50 ปีขึ้นไปทุกปี แต่การบริจาคจะต้องทำโดยกำหนดเวลาการยื่นภาษีสำหรับปีภาษีนั้น ในปี 2024 ขีด จำกัด เพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 (และ $ 1,000 ในการติดตาม)

วิธีการเปิดคู่สมรส IRA

แม้ว่าคำว่า "คู่สมรส IRA" จะใช้เพื่ออธิบายตัวอย่างเฉพาะที่สามารถเอาชนะกฎของ IRA ได้ แต่การเปิด "คู่สมรส IRA" ไม่แตกต่างจากการเปิด IRA ปกติ กระบวนการเริ่มต้นด้วยการตัดสินใจประเภทของ IRA ในการตั้งค่า (มักจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth) จากนั้นคุณต้องเลือกสถาบันการเงินเพื่อเปิดบัญชีด้วย สถาบันการเงินมักจะขอข้อมูลส่วนบุคคลที่หลากหลายโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากข้อมูลนี้จะต้องยื่นเพื่อส่งแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสมในอนาคต

เมื่อสถาบันการเงินได้สร้างบัญชีแล้วคุณจะได้รับเงินสนับสนุนบัญชี (โปรดจำไว้ว่าข้อ จำกัด การบริจาคตาม MAGI ที่กล่าวถึงข้างต้น) เมื่อเงินทุนอยู่ใน IRA ของคุณคุณจะสามารถเลือกการลงทุนเฉพาะที่คุณต้องการได้ ในบางครั้งคุณจะได้รับงบการลงทุนจากสถาบันการเงินของคุณและมักจะใช้ประโยชน์จากการเข้าสู่ระบบออนไลน์เพื่อดูยอดคงเหลือ IRA ของคุณได้ตลอดเวลา

บรรทัดล่าง

คู่สมรส IRA เป็น IRA "ปกติ" ที่ได้รับทุนจากบุคคลหนึ่งในนามของคู่สมรสของพวกเขา สถานการณ์นี้มักเกิดขึ้นเมื่อบุคคลหนึ่งในครัวเรือนเป็นผู้สร้างรายได้หลักและมีรายได้มากกว่าอีกฝ่าย แม้ว่ากฎดั้งเดิมจะกำหนดข้อกำหนดระดับรายได้เกี่ยวกับ IRA แต่กฎเหล่านี้จะถูก circumnavigated ตามข้อยกเว้นของคู่สมรส IRA