ยืด IRA: ความหมายภาพรวมการคำนวณ

การยืด IRA เป็นกลยุทธ์การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ก่อนหน้านี้อนุญาตให้เจ้าของบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) ส่งผ่านสินทรัพย์ในบัญชีจากรุ่นหนึ่งไปยังอีกรุ่นหนึ่งในขณะที่ใช้ประโยชน์จากการเติบโตของสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีเป็นเวลานาน กลยุทธ์ดังกล่าวไม่ได้รับอนุญาตเป็นหลักในปี 2562 แม้ว่าผู้รับผลประโยชน์ในปัจจุบันของ Stretch IRAs จะยังคงได้รับประโยชน์

ภายใต้กฎหมายปัจจุบันผู้รับผลประโยชน์ของ IRAs นอกเหนือจากคู่สมรสของผู้เสียชีวิตจะต้องถอนเงินทั้งหมดในบัญชีภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเดิม สิ่งนี้ใช้กับ IRAs ที่สืบทอดมาหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2019

มีข้อยกเว้นที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด หากผู้รับผลประโยชน์เป็นเด็กเล็กพิการหรือป่วยเรื้อรังหรืออายุน้อยกว่า 10 ปีหรือแก่กว่าเจ้าของบัญชีเดิมจะยังคงได้รับอนุญาตให้ยืด IRA ได้

คู่สมรสของผู้เสียชีวิตปฏิบัติตามกฎที่แตกต่างกัน คู่สมรสจะต้องเริ่มรับ RMDs ภายในสิ้นปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของหรือปีที่เจ้าของจะถึงอายุสำหรับ RMD ซึ่งเป็น 73 ณ วันที่ 1 มกราคม 2023

การทำงานของ Ira ยืดทำงานอย่างไร

การยืด IRA นั้นไม่ใช่ IRA ชนิดหนึ่ง แต่มันเป็นกลยุทธ์ทางการเงินที่ใช้เป็นหลักใน IRA แบบดั้งเดิมที่อนุญาตให้ผู้คนขยายระยะเวลาอย่างมากในระหว่างที่ภาษีของ IRA ถูกเลื่อนออกไปเพื่อเป็นประโยชน์ต่อทายาทของพวกเขา

กับIRA ดั้งเดิมเจ้าของบัญชีจะต้องเริ่มรับไฟล์การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs)ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากอายุครบ 73 ปี (อายุเพิ่มขึ้นจาก 72 เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2566)

การคำนวณ RMD

RMD คำนวณโดยการสร้างยอดเงินในบัญชีในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วและหารจำนวนนั้นตามจำนวนปีที่เหลืออยู่ในอายุขัยของเจ้าของตามที่ระบุไว้ในตารางอายุการใช้งานของ IRS ในแต่ละปีหลังจากนั้น RMD จะถูกคำนวณโดยการหารยอดคงเหลือในบัญชีด้วยอายุขัยที่เหลืออยู่

ภายใต้กฎเกณฑ์เก่าผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ฝ่ายพลเรือนต้องเริ่มถอนเงินจาก IRA ด้วย-แม้กระทั่งผู้ที่สืบทอด Roth Iras ซึ่งไม่ได้พก RMD สำหรับเจ้าของบัญชีเดิม

แต่นี่คือส่วนที่ดี: ทายาทสามารถยึด RMDs ตามอายุขัยของพวกเขาเอง อายุน้อยกว่าผู้รับผลประโยชน์ที่ต่ำกว่า RMD ประจำปี

ดังนั้นการยืด IRA จะรีเซ็ตนาฬิกาตามการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ

โดยการอนุญาตให้เงินทุนมากขึ้นจะยังคงอยู่ใน IRA - "ยืด" บัญชีเมื่อเวลาผ่านไป - กลยุทธ์นี้ให้โอกาสในการเพิ่มเงินทุนอย่างมีนัยสำคัญสำหรับคนรุ่นต่อไปในอนาคต นอกจากนี้ยังลดภาษีเงินได้เนื่องจาก RMD จาก IRA แบบดั้งเดิม (ผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่ามักจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและในกรณีใด ๆ ก็จะถอนจำนวนน้อยกว่ามาก)

โดยทั่วไปแล้วกลยุทธ์การยืด IRA นั้นถูกใช้โดยผู้เกษียณที่ร่ำรวยซึ่งต้องการส่งผ่านส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์

ควรสังเกตว่าผู้รับผลประโยชน์ของ Roth IRA ที่สืบทอดมานั้นจำเป็นต้องใช้ RMD แม้ว่าเจ้าของบัญชีเดิมไม่จำเป็นต้องทำ ไม่ว่าในกรณีใดการแจกแจงโดยทั่วไปจะยังคงปลอดภาษีในขณะที่การแจกแจง IRA แบบดั้งเดิมจะถือว่าเป็นรายได้ปกติ

บรรทัดล่าง

กลยุทธ์การยืด IRA ไม่ได้อยู่ในกล่องเครื่องมือสำหรับนักวางแผนอสังหาริมทรัพย์และลูกค้าของพวกเขาอีกต่อไป ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของ IRAs จะต้องเรียกร้องยอดคงเหลือทั้งหมดในบัญชีภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

อย่างไรก็ตามไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอดสินทรัพย์ IRA ก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2019 ได้รับการปู่พวกเขาสามารถปฏิบัติตามกฎเก่าซึ่งต้องการให้พวกเขาถอน RMD ตามอายุขัยของตัวเองไม่ใช่ของเจ้าของบัญชีเดิม

ยิ่งอายุน้อยกว่าคุณก็ยิ่งดีขึ้นเท่านั้น

โปรดทราบว่าเป็นการดีที่สุดที่จะปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเมื่อต้องรับมือกับ RMD บทลงโทษสูงชันสำหรับการถอนตัวน้อยเกินไปหรือไม่เลย