房屋装修是否可以税收优惠？

通常，家庭装修不可税收扣除，但是有三个主要例外：资本改善，节能改善以及与医疗服务相关的改进。

资本改善和税收

资本改善是为房屋增值，延长其用途寿命或适应新用途的东西。在某些情况下，这些改进可以降低您从房屋销售中获得的收益所支付的税款。不过，首先，重要的是要了解哪些类型的改进符合资本改善。

根据国税局，以下项目是资本改进的示例：

• 系统：加热，中央空气，炉子，管道，中央加湿器，中央真空，空气和水过滤，接线，安全或草坪洒水器
• 加法：卧室，浴室，甲板，车库，门廊或露台
• 草坪和理由：美化环境，车道，人行道，围栏，挡土墙或游泳池
• 外部的：风暴窗户/门，新屋顶或壁板或卫星盘
• 绝缘：阁楼，墙壁，地板，管道或管道
• 管道：化粪池系统，热水器，软水系统或过滤系统
• 内部的：内置的电器，厨房现代化，地板，墙壁到壁地毯或壁炉

资本改善增加了您房屋的价值，它们可以帮助您节省金钱税收如果您赚钱出售房屋通过增加基础您的财产。基础代表您投资于财产的资本投资数量。如果您出售房屋并获利，您将获得等同于销售利润的资本收益。

通常，您不需要报告出售房屋的资本收益在税务季节，如果您符合某些主要居住和所有权要求，以及销售的利润不到25万美元（共同提交已婚纳税人的$ 500,000）。

资本改进与维修

在对房地产进行维修时，可能会对所有花费时间和金钱的所有者进行资本改善，但它们不一定将其视为IRS的资本改善。税收释放公司杰克逊·休伊特（Jackson Hewitt）高级副总裁马克·史蒂伯（Mark Steber）在一封电子邮件中告诉余额，诸如修复沟槽或绘画房间之类的房屋维修被视为一般维护而不是资本改善。

如果修理作为一个更大的项目的一部分，则可以算作资本改进，例如大量的改建或恢复工作。例如，通常认为更换损坏的窗玻璃修理。但是，如果您要替换窗玻璃，这是一个更大的项目的一部分，该项目涉及更换房屋中的所有窗口，则可以算作改进。

节能改善的税收抵免

如果您的房屋装修符合某些能源效率标准，则可能有资格获得住宅节能财产信贷。该税收抵免使房主获得等于“合格财产”成本的一定百分比的信用。在这种情况下，合格的财产是指以下类型的节能设备：

• 太阳电气
• 太阳能热水器
• 地热热泵
• 小风力涡轮机
• 燃料电池（每半千瓦的容量都有500美元的限制）
• 生物质燃料

以下图表概述了根据改善的年度，房屋装修成本的百分比有资格。

当该物业入选时	资格的成本百分比
在2016年12月31日之后以及2020年1月1日之前	30％
在2019年12月31日之后以及2023年1月1日之前	26％
在2022年12月31日之后以及2024年1月1日之前	22％

出于医疗原因的家庭装修税收减免

某些被认为是的资本改进医疗费用可以扣除。如果家庭装修的主要目的是为您，您的家属或您的配偶提供医疗服务，则可以将其作为医疗费用。如果永久改进增加了您的财产价值，则您也可以将其作为资本改进。

为此，您从改善成本中减去房屋价值的增加。剩余的差异可以算作医疗费用。如果您的财产价值因改善而没有增加，则可以将房屋装修的全部成本视为医疗费用。

根据国税局的说法，以下家庭装修是医疗费用的示例：

• 建筑入口或出口坡道
• 在入口或出口处拓宽门口，或修改走廊和内部门口
• 在浴室安装栏杆或支撑条
• 降低厨柜以使它们更容易进入
• 修改火灾警报器和烟雾探测器
• 添加扶手或抓住条
• 修改楼梯

底线

即使您的房屋改善可能没有资格进行税收减免，但Steber建议保留围绕任何家庭改善的费用的详细记录。

史蒂伯说：“当销售的时间到来或自然而然的灾难罢工时，它们可能很重要。” “如果您对费用或改进，个人或企业有任何问题，那是咨询税收专业人士以找出您税收重要的事情以及以后重要的事情的最佳实践。”

一般而言，家庭装修不可税收扣除，但是有一些值得牢记的税收机会。出售房屋后，资本改善可以帮助节省资本利得税，而某些与医疗相关和节能的改善可以带来税收优惠。

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