什么是税收抵免？

税收抵免如何工作

税收抵免率降低了您的纳税责任 - 您欠国税局的税收责任 - 您已经计算出欠款。它们的效果与您支付税款一样。税收扣除（例如标准扣除）从您的收入中降低，从而减少了收入，因此您计算出较少收入所欠的税款。税收抵免是这两者中最有价值的税收优惠，尤其是如果它们是“可退还的”，这意味着即使您不欠任何税款，您仍然有权获得他们。

联邦政府向纳税人提供税收抵免，这些纳税人采取各种行为，这些行动被认为是为了公共利益，例如收养孩子，储蓄退休或继续教育。其他学分，例如赚取的所得税抵免（EITC）旨在加强经济，将可支出的美元放回纳税人的口袋中。

税收抵免减轻了个人的一些税收负担，使他们能够保留更多的工作赚钱。

税收抵免示例

税收抵免的功能与向国税局的付款相同。就像您已经刷了借记卡或给美国国税局书写支票一样。

例如，假设您的当年纳税责任为1,500美元，但您有资格获得$ 1,000的税收抵免。在这种情况下，您将仅欠IRS $ 500。如果您要欠$ 1,500的税款，但有资格获得2,000美元可退还税收抵免，国税局将向您发送500美元的差额退款。

税收抵免的类型

税收抵免有两种类型：可退还和不可退款。大多数是不可退还的。

不可退还的税收抵免可以删除您欠下的IRS的任何税款，将您的余额降低到零，但是美国国税局不会向您发送剩下的任何部分的付款。美国国税局在您之后保持平衡税收责任被删除。

可退还的税收抵免像多付款一样工作。如果您的税收负担少于可退款信贷的金额，则国税局将作为退税的一部分向您发送剩余付款。

您也可以要求外国税，，，，儿童保育费用，大学学费和费用，以及与采用相关的成本。如果您为退休储蓄帐户做出了贡献，或者如果您有未成年子女与您同住并且需要育儿以便您可以上班，那么您可能还会有资格获得学分，如果您为退休储蓄帐户做出了贡献。

截至2022年的纳税年度，以下流行的税收抵免生效 - 申报表于2023年提交。

赚取的所得税抵免

这 赚取的所得税抵免 （EITC） 是可退还的信贷，旨在将资金放回低收入和中等收入纳税人的口袋中。严格的收入限制适用。截至2022纳税年度的最高信贷为6,935美元。

没有孩子的纳税人可以要求遵守一些严格的规则。 2022年纳税年度无子女个人的最高信用额为560美元。

孩子和受抚养的护理信用

这 儿童和抚养护理信用 有效地向您偿还了您必须向护理提供者支付的一些费用，以便在工作或寻找工作时看着孩子或残疾人的受抚养人。在2022纳税年度中，该信贷将覆盖您的两名或更多儿童或家属（一个$ 3,000）的与工作有关的费用的一部分。您的孩子必须年满13岁才能获得资格。

儿童税收抵免

最高$ 1,500儿童税收抵免自2018年纳税年度以来已被退还，至少在2025年将继续这样减税和工作法（山雀）。

在标准代码中，截至纳税年度的最后一天，您的每个16岁以下的孩子都可以赚取2,000美元。赚取过多的收入可能会使您失去索取此信用的资格，但是收入限额很高。您的孩子也必须符合几项合格规则。

收养信用

截至2022年纳税年度，收养信用贷款向您偿还了每名儿童的收养费用高达14,890美元。这不是可退还的，但是您可以在多达五年的时间内延续任何未使用的信用额度，将其应用于随后的几年中您欠下的IRS。

老年人或残疾人的信用

这 对老年人或残疾人的信用 适用于65岁或以上或残疾人的纳税人。截至2021纳税年度，它的价格从3,750美元到7,500美元不等，收入限额适用。如果您赚多少钱，您将没有资格。

储蓄者的荣誉

从技术上讲，“退休储蓄捐款信贷”的标题为“储蓄者的信用”将为您奖励您对IRA或雇主赞助的退休计划所做的贡献。它的价值为10％，20％或您的合格捐款的50％，如果您已婚并提交联合申报表，则最高信用额为$ 1,000或2,000美元。您有权索赔的百分比取决于您的收入。

高级税收抵免

溢价税收抵免与《平价医疗法案》息息相关。它旨在支付您的健康保险费成本。您必须通过健康保险市场购买保险才能符合条件，并且在2021年和2022年以外的几年中有收入限制。美国救援计划暂时消除了这些限制。

美国机会税收抵免

美国的机会税收抵免也称为“ AOTC”，是用于您为自己，配偶或家属支付的合格教育费用。信用额度是您为每个合格学生支付的合格教育费用的前2,000美元的100％，而您为该学生支付的合格教育费用的接下来2,000美元的25％。截至2021纳税年度，最高学分为每名学生2,500美元。这对于高等教育的头四年是有益的，并且授予您实际花费在教育成本上的数量和收入限制的百分比。

终身学习学分

这 终身学习信用 是另一种教育学分，在学生的合格规则方面更加灵活，但仍然适用一些限制。该学分可以帮助支付本科，研究生和专业学位课程，包括获得或提高工作技能的课程。每个纳税申报表最高可达2,000美元，而不是每个学生，并且不仅限于高等教育的头四年。

税收抵免与税收减免

与税收抵免不同，扣除从您的总收入中减去。例如，如果您去年获得了50,000美元的收入，并且可以扣除10,000美元，那么美国国税局只会以40,000美元征税。

税收抵免	税收减免
减少您欠国税局的金额	减少应税收入
不要影响您调整后的总收​​入（AGI）和其他学分的资格	可以减少调整后的总收​​入（AGI），以使您有资格参加其他税收减免
可能会导致将税款减少到零后的任何部分的退税	不可退还

税收抵免的收入要求

这里提到的大多数收益限额是指您调整后的总收​​入（AGI），而不是您当年赚取的总金额。在您对应税收入进行某些允许的调整以减少它之后，您的AGI是剩下的，但是在减去标准扣除或逐项扣除之前。

您可以在您的第11行上找到您的AGI表格1040。

有些信用使用您修改的调整后的总收​​入（MAGI），尽管这与大多数纳税人的AGI相同。添加一些很少的扣除额以达到您的魔术。

非常确定您有资格要求这些税收抵免或者在您真正这样做之前的其他人，因为规则可能会复杂且复杂。您可能会认为自己有资格，因此如果您有任何疑问，请与税务专业人士联系。

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