当我出售房屋时，我会缴纳资本税吗？

除非您有收益超过$ 250,000如果您是单身，则已婚并提交联合纳税申报表，则超过500,000美元。国税局（IRS）提供了房屋销售排除，如果您符合几个合格条件，则可以在销售主要住宅方面实现一些重大收益。

什么是房屋销售排除？

您曾经有一次一次性选择，只要这是您的主要住所，并且您达到了55岁，就可以将最高125,000美元的资本收益排除在销售房屋时。

TRA规定，任何人，无论他们的年龄如何，都可以在出售房屋时排除高达25万美元的收益，而一对已婚夫妇共同提交的夫妇可以排除高达500,000美元。这意味着大多数人在过去五年中不到两年的房屋居住，除非他们在那里出售房屋不缴税。

您必须满足以下IRS要求，以便在房屋销售中获得资本利得的税收排除：

房屋必须是您的主要住所，而不是中学或度假屋。

这些规则在两年期间特别禁止您声称房屋销售不止一次。

您的所有权期和居留期不必同时发生。您可以租房并在那里居住两年，然后购买并拥有它在其他地方的剩余三年中。您可以使用此资本收益排除，以避免一遍又一遍地的房屋销售税，但前提是您符合这些规则。

您可以计算资本收益或损失在您的房屋上取出原始购买价格并减去任何适用的销售费用，更少成本基础。您的成本基础是您为房屋支付的费用，以及任何合格的家庭装修的成本。

例如，您可能已经为该物业支付了275,000美元，并且您花了50,000美元用于允许的改进和补充。您的成本基础为$ 325,000。以$ 400,000的佣金和$ 5,000的费用出售房屋将为您提供395,000美元。 395,000美元和325,000美元的差额是您的资本收益：70,000美元

如果您在家中居住至少两年，拥有至少两年，并且在过去两年中没有将收益排除在其他销售中，则不会为此收益缴税。无论您是已婚还是单身，这70,000美元都属于排除门槛。

如果您以少于支付的价格出售房屋，就不会将损失作为税收减免。

如果您拥有房屋一年或更短的房屋，则以排除金额的任何收益将以与您的普通所得税率相同的税率征税。这将是短期资本收益，以纳税人的边际税率征税。

如果您拥有房屋超过一年，则长期资本利得税率将适用，并且这些税率比普通所得税范围要好得多。它们取决于您的总收入数量。截至2022年的纳税年度（您将在2023年提交的退货）中，它们是：

0％：如果您单身，最高可达$ 41,675，如果您已婚并共同提交，则最高为83,350美元，如果您有资格作为家庭负责人，则最高可达55,800美元
15％：如果您单身，则从$ 41,676到$ 459,750，如果您分别结婚，则为41,676美元到$ 258,600，如果您已婚并共同提交，则为83,351美元至$ 517,200，或从55,801美元到$ 488,500，
20％：超过每个备案状态的这些高额

你还欠资本利得税如果您符合所有这些规则，但您会意识到超过25万美元的收益，如果您已婚并共同提交，则会获得500,000美元。

保留您对房屋进行的任何改进的收据和记录，以帮助减少应税收益的总额。某些类型的家庭装修可以添加到您的成本基础中，并减少报告的收益量。

如果您知道自己符合房屋销售排除的所有资格，则不必在纳税申报表上报告房屋的出售。如果您向房地产经纪人提供必要的文件以证明您的资格，他们不会表格1099在销售期间，您不必在税收季节要求。

跟踪您的费用任何资本改善成本都可以帮助降低房屋出售的利润。这可以帮助您有资格获得房屋销售的排除，或者至少如果您必须按税款索要销售，则可以减少支付。