计算您的业务税收税款

许多企业和个人必须进行估计的联邦所得税支付。如果您不这样做，您可能会面临IRS的严厉处罚。

什么是季度税款？

您可能必须缴纳估计的税款，具体取决于您的欠款和业务类型。大多数小型企业主不收取薪水，因此社会保障的所得税和税款并不能从他们的薪水中扣除。国税局要求全年缴纳税款，估计税是在不扣留这些付款时进行这些付款的方式。

必须计算的估计税额包括：

• 数量您从业务中赚取的收入一年，
• 数量自雇税（社会保障和医疗保险）您根据收入所欠。
  

需要谁进行估计的税款？

个人

从您的个人纳税申报表中查看所有来源（包括您的业务）的收入。包括自雇税，然后查看应付的税款。美国国税局表示，如果适用以下两种情况，则必须估算税收：

• 您预计在减去预扣和税收抵免后，本日历年至少欠下至少1,000美元的税
• 您期望您的预扣和信用少于纳税申报表中的税款的90％，或去年所得税申报表中显示的税款的100％

公司和通过实体

如果应付年份的税款为500美元或更多，则公司（企业，而不是所有者）必须进行估计的税款。

不是公司的企业被称为通过实体。这业务税通过其个人所得税申报表的所有者。

您的业​​务税是根据附表C-企业损益如果您的业务是独资经营权或单人成员有限责任公司，则包括您的个人表格1040纳税申报表。

您在业务中利润的份额显示在附表K-1（表格1065）如果您的业务是合伙企业，多人有限责任公司或S公司。提交时，您的个人纳税申报表中还包括此时间表。

我如何计算估计的税款？

当您和您的税务人员在您的业务纳税申报表上工作时，请记住上述数字。

• 您可以使用估计的税收工作表估算税收出版物505：预扣和估计税如果您是独资经营者，合伙人或S公司股东。
• 如果您是公司，请使用1120-W表格估算您所欠的税款。

估计税款的到期日期是什么？

估计税的到期日期是基于收到收入的何时：

• 4月15日，1月1日至3月31日收到的收入
• 6月15日，4月1日至5月31日收到的收入
• 9月15日的收入6月1日至8月31日
• 明年的1月15日，用于9月1日至12月31日收入的收入

这些确切的日期在任何一年中都可以改变一两天，因为税收成为下一个业务日期，当时原始日期在周末或假期下降。本文包括有关特定的业务税日期目前的纳税年度。

我应该在估计税款中付多少钱？

将您的估计税与收入相匹配。例如，如果您的季节性业务比另一个季节收入更多，则可以改变每个季度所支付的估计税额。请记住，您必须在每个季度到期日之前缴纳足够的税款，以免受到罚款。即使您认为自己可能在纳税时退款，这一要求也会成立。

我如何进行估计的税款？

个人应使用个人纳税申报表进行估计的付款表格1040-es。

公司应使用表格1120-W进行付款。

美国国税局将接受以下付款方式：

• 查看
• 通过电子联邦税收系统（EFTP）（公司估计税的必需）
• 直接付款从您的银行帐户
• 信用/借记卡

常见问题（常见问题解答）