什么是自雇税？

在您的业务税收计划中，不要忘记企业主支付的社会保障和医疗保险自雇税。这是与雇员和雇主支付的税款相同的税（和相同的利率），但以不同的方式支付。了解如何计算此税以及如何与您的个人纳税申报表一起工作。

自雇税定义和解释

自雇税是由个人支付的税自雇（为自己工作），以供社会保障和医疗保险税。它类似于社会保障和医疗保险税的部分（称为保持税）由个人从工作中的收入付款。

每个从美国工作收入的人都必须缴纳社会保障和医疗保险税，以便从这些计划中获得福利。每个人（包括员工和自雇人士）的税收总额都是相同的，但是计算的收入是不同的：

• 员工FICA税是基于该年份的工资。
• 自雇税基于该人业务的净收入（利润）。如果业务没有利润，则无需自雇税。

雇主和雇员分担这些税的费用。一个自雇人士获得了全部金额的信用，但他们可以在纳税申报表上扣除一半的税收。

收入百分比
	全部的	雇主	员工	自雇
社会保障	12.4％	6.2％	6.2％	12.4％
Medicare	2.9％	1.45％	1.45％	2.9％
全部的	15.3％	7.65	7.65％	15.3％，一半的减去扣除

最高社会保障和额外的医疗保险税

您支付的自雇税的金额受两种特殊情况的影响。社会保障部分每年以不同的数量上限，最高收入由IRS设置。例如，2021年的最高社会保障收入为$ 142,800。当收入达到此金额时，无需支付额外的社会保障税。

高收入人士还增加了0.9％的医疗保险税。当个人的工资或自雇收入达到200,000美元的收入时，它将开始。

自雇税如何有效

这是计算，报告和缴纳自雇税的过程的概述。

步骤1：计算您的业务净收入

当您准备一年的纳税申报表时，您必须包括计算当年的自雇净收入（利润）。例如，如果您提交附表c作为独资的所有人或单一成员有限责任公司所有者，第31行“净利润或（损失）”的金额是计算自雇税的金额。

步骤2：计算您欠的金额

您需要使用IRS时间表SE计算税额。这是一个过于简单的计算，可以向您展示其工作原理：

卡洛斯是一个纳税人。除了他的业务收入以外，他没有收入，因此他可以使用时间表SE的简短形式。他已将附表C的商业净收入计算为43,400美元。 （他并没有超过本年度的最高社会保障，而且他的收入也不超过额外的医疗保险税的门槛。）

1. 他必须首先将此金额乘以92.35％（IRS认为缴纳自雇税的一般金额）= $ 40,079.90。
2. 然后，他将此金额乘以15.3％（自雇税率）。
3. $ 40,513.90 x 15.3％= $ 6,132.22
4. 这是他的自雇税的金额。但是，他还没有做到。
5. 然后，他认为扣除额的50％。
6. $ 6,198.62 x 50％= $ 3,066.11
7. 另一半（$ 3,066.11）是他必须将纳税申报表并缴纳所得税的自雇税金额。

步骤3：缴纳自雇税

美国国税局要求所有纳税人在收到收入时支付税款，包括所得税和自雇税。员工从工资中扣留了FICA税，但自雇人士没有获得薪水。您可能需要做估计税款一年中的每个季度，包括所得税和自雇税。

估计税的到期日期是基于收到收入的何时：

• 4月15日，1月1日至3月31日收到的收入
• 6月15日，4月1日至5月31日收到的收入
• 9月15日，6月1日至8月31日收到的收入
• 明年的1月15日，该期间于9月1日至12月31日收到的收入

常见问题

如果我同时拥有就业收入和自雇收入怎么办？

如果你们两个收入类型，两者是为了几个目的而考虑的。要计算自雇税，如果您超过了社会保障的最大收入，就业收入是首先，然后是自雇收入，最高社会保障最大金额。

例如，如果您的工资有30,000美元，一年中的自雇收入$ 45,000，则可以全部缴纳FICA税和自雇税。但是，如果您在2021年有100,000美元的就业收入和45,000美元的自雇收入，那么您将对全部$ 100,000缴纳FICA税，仅支付42,800美元的自雇税。

我如何进行估计的税款？

要缴纳估计税，您可以使用：

• 这IRS直接付款网站
• 这电子联邦税款系统
• IRS付款代金券如果您为每个季度邮寄付款（请参阅IRS形式1040-E）

有没有简单的方法来弄清楚我的估计税款？

你可以得到帮助计算您以多种方式的估计年度税款金额：

• 税务准备软件
• IRS的估计税务工作表表格1040-E的个人税收税
• 几个工作表之一IRS出版物505