如何扣除慈善捐款

您或您的企业可能可以扣除慈善捐赠。现金和非现金物品的捐款可以从纳税申报表中扣除。

了解您的业务可以和不能扣除的内容，这些扣除的限制以及如何将这些扣除付费在您的业务或个人纳税申报表中。

小型企业的慈善扣除额

如果您将业务税作为个人纳税申报表的一部分报告，则被认为是通过业务。这包括独资经营者，有限责任成员，合伙企业合作伙伴和S公司股东。在这种情况下，您可以在表格1040上进行慈善扣除额，计划a。

这种增加的扣除意味着许多人没有足够的扣除额来慈善捐赠和其他物品，无法按计划逐步扣除，以便能够采取这些扣除。

您可以在个人纳税申报表上扣除的现金慈善捐款有多少限制。总计不超过您调整后的总收​​入（包括您的业务收入）的60％。在某些情况下，可能适用20％，30％或50％的限制。 60％的限制不适用于非现金慈善捐款。

标准扣除

2022年纳税年度的标准扣除额相对较高，这可能使小企业主和个人很难扣除慈善捐款，即使他们很重要。

2022年纳税年度的标准扣除额为：

• 单一申报者或已婚文件的$ 12,950 $ 12,950
• 已婚人员共同提交或合格寡妇（ER）的$ 25,900
• $ 19.400的家庭负责人

公司的慈善扣除额

公司可以根据限制扣除其公司所得税申报表的慈善捐款。通常，公司不能扣除超过10％应税收入，不包括某些项目，但扣除额超过限制可能会延长到接下来的五年。

你可以扣除什么

您或您的企业可以扣除财产或设备的现金或非现金礼物（称为“实物”捐款。

如果您个人在任何一年中都向500美元的非现金捐款，则必须在您的纳税申报表上提交8283表格，并提供有关捐赠财产的信息。如果您的非现金捐款大于$ 5,000，则必须有按时书面确认以及表格8283。取决于所讨论的项目，您也可能需要合格的评估。

您也可以扣除里程和其他旅行费用在IRS指定的一个慈善组织工作时发生标准里程率用于慈善工作或实际费用。

你不能扣除的

您无法扣除时间的价值或员工的时间为慈善组织的志愿者工作，例如在非营利委员会或当地联合之路组织中度过的时间。

您不能扣除获得福利的捐款。如果您的贡献包括对您的好处（例如礼物，一顿饭或体育赛事的门票），则只能扣除成本的一部分，而不是福利的价值。

慈善机构必须有资格

您只能声称对合格慈善机构的扣除，作为您的个人或商业纳税申报表中的扣除。该组织必须由国税局资格。合格组织的最常见类型是：

• 组织为慈善，宗教，教育，科学或文学目的或预防儿童或动物的虐待而建立的组织
• 教堂，犹太教堂或其他宗教组织
  

扣除商业财产捐赠

您可以扣除几种类型的商业财产，包括

• 资本资产拥有一年以上的使用寿命可以折旧。您可以使用公平的市场价值来重视这些资产进行捐款。
• 业务清单您在年初捐赠或基础的那天以公平市场价值捐款，以较小者为准。
• 知识产权，包括专利和商标，以公平的市场价值或基础，以较小者为准。
• 您的餐厅或商店的食品清单必须“显然是您的贸易或业务中有益健康的食物。捐赠必须根据IRS规则有资格。

扣除慈善捐款的帮助

为您的业务捐款，包括限制和资格，有很多障碍可以跳入慈善捐款。从持牌税专家那里获得帮助，以确保您可以扣除。

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