股息如何征税？

股息可以以普通所得税税率或较低的长期资本利得税率征税。有资格获得长期资本利得税率的股息称为“合格股息”。普通所得税率从10％和37％范围内，而长期资本利得税率为20％。

股息和合格的股息

股息是从股票和包含股票的共同基金中赚取的一种投资收入。它们是向投资者支付的公司利润的份额。他们应纳税收入。

如果您持有或拥有股票在121天开始的60天内，则您的股息被认为是“合格”的ex-dividendend日期。普通股息更为普遍。它们通常被指定为这样。

合格股息的资本利得税率

当您获得投资股息时，您必须支付资本利得税在上面。

如果您的收入符合2022纳税年度的以下阈值，您将跌入合格股息的0％长期资本利得税率，您在2023年提交的申报表：

• 如果您单身，则不到$ 41,675
• 如果您已婚，则不到$ 83,350，并且与配偶一起提交联合申报表
• 如果您有资格担任家庭负责人，则不到$ 55,800

15％的税率在上述0％阈值以上的收入上启动，并适用于最高收入：

• 单档案$ 459,750
• 联合申报表已婚申报人的$ 517,200
• $ 488,500家庭申报员

只有收入超过这15％阈值的纳税人面临20％资本利得税速度。

2023年，税率的收入门槛为0％，15％和20％的收入率从单一申报者的44,625美元到共同申请已婚纳税人的553,850美元。国税局概述了细节收入程序2022-38。

其他类型的股息

普通股息的税率与您的工资，工资或其他收入的税率相同。

您可能还会从信托或遗产，S公司或合伙企业中获得股息。交易仍然代表股息。该价值必须在您的纳税申报表上报告，无论公司还是合伙企业都以现金，股票期权或有形财产付款。您应该从这些来源获得股息附表K-1。

所有其他股息均报道表格1099-div。

报告股息收入：表格1099-div

表格1099-div由投资者发给投资者共同基金公司，经纪人和公司在一年中支付10美元或更多的股息收入时。表格1099-DIV报告在以下地点的股息：

• 方框1A：反映您支付的股息总金额的普通股息
• 方框1B：合格的股息（有资格获得首选资本利得税率的总股息的一部分）
• 方框3：非生动端分布，这是资本不可移回的回报

您可以选择从股息中扣除税款。这些金额应出现在框4中。

报告税收表1040上的股息收入

在您的2022年纳税申报表中报告股息收入表格1040- 在以下位置：

• 普通股息 是 在第3B行报道
• 合格的股息 是 在第3A行报道

您可以使用表格1040的说明中发现的合格股息和资本收益税收工作表来确定以优先税率的合格股息税收。

非生动分配可以减少分配金额的股票成本基础。

即使由于某种原因未收到1099年表格，您也必须在纳税申报表中报告股息收入。无论如何，股息都是应征税的。即使您将它们重新投资，购买更多股票，也必须报告它们。

使用附表b

附表B是一种补充税表，用于列出来自多个来源的利息和股息收入。使用附表b如果您的利息收入和股息超过1,500美元，则需要。

第一部分的详细信息应纳税利息。第二部分与普通股息有关。

额外的医疗保险附加费

股息收入也可以提示额外的医疗保险税。这是您可能要缴纳的任何所得税的补充。

如果您已婚共同提交文件，并且修改后的调整后总收入（MAGI）为25万美元或更多，则必须向这项Medicare税支付净投资收入的0.9％。如果您单独结婚，您的毛刺超过$ 125,000，则必须付款。所有其他纳税人的收入门槛为20万美元。

净投资所得税

这净投资所得税是3.8％的热心。它以您的净投资收入的收入门槛或与额外的Medicare税相同的收入限额（以较低者为准）启动。

所有应税股息都是投资收入，即使他们以普通利率征税。

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