如何为自雇税提交时间表SE

在美国工作的每个人都缴税，包括社会保障和医疗保险税。但是，您支付了多少税款以及如何计算税款，取决于您是自雇还是为他人工作。如下所述，了解自雇人士如何按计划计算其社会保障和医疗保险税，这是准备联邦所得税申报表的一部分。

什么是自雇税？

如果您为自己工作，那么自雇这意味着您不为雇主工作。您必须将社会保障和医疗保险作为自雇税（SECA）支付。

自雇税是使用计划SE，这是您个人纳税申报表的一部分（表格1040/1040-SR）。自雇税是基于您的业务收入。您必须支付的金额自雇税取决于纳税年度业务的损益。

自雇税率

自雇税率为15.3％，包括社会保障的12.4％和Medicare的2.9％。员工及其雇主共享这些相同的费用，称为保持税。

尽管员工仅支付一半的税（雇主支付另一半），但自​​雇企业主支付全额费用，但他们可以将一半的自雇税扣除为企业费用。这种扣除只会影响您的自雇税款；出于福利计算目的，它不会影响您的净收益。

社会保障上限和额外的医疗保险税

自雇税计算包括两个例外：

1. 社会保障税是封顶每年都有特定的企业主（以及雇员，但不是雇主）的特定金额。如果您的收入超过了上限，那么您不必继续在当年的税收中支付社会保障部分。 2021年的社会保障最大值为$ 142,800。
2. 医疗保险税 每年不被关闭。一个额外的医疗保险税每年收入超过$ 200,000的自雇计算中必须包括0.9％。

谁必须缴纳自雇税

如果您的自雇净收入为400美元或以上，则必须缴纳自雇税和文件时间表SE。必须缴纳自雇税的自雇企业主包括：

• 独资老板和所有者单人有限责任公司（LLCS）谁征收业务税附表c以及他们的纳税申报表
• 合作伙伴关系的合作伙伴和所有成员有限责任公司的所有者，他们提交合伙申报并提交合作伙伴关系附表K-1他们在纳税申报表中占合伙企业收入的份额。

要计算自雇税，您必须首先确定净利从您的业务中完成纳税年度附表C或计划K-1。

第一部分自雇税计算

为简单起见，假设您从一家企业中拥有自雇收入，并且您没有就业收入。

• 第2行：附表C或附表K-1的净利润或（损失）。输入您当年的自雇收入。
• 第3行：将第2行乘以92.35％。如果此数字少于$ 400，则您不欠自雇税，也不需要提交表格。
• 第6行：假设您没有教会员工收入或可选方法之一，因此此数字是您的自雇税收税，这与3行相同。
• 第7行：缴纳社会保障税的最高工资和自雇收入数量。这个数字（2020年$ 137,700）为您填充。
• 第9行：看看您是否受到最大程度的社会保障。如果第6行中的数字高于$ 137,700，则$ 137,700是征收自雇税的金额。
• 第10行：将第6行或第9行的较小的乘积乘以12.4％（0.0124）以获取社会保障部分。
• 第11行：将第6行乘以2.9％（0.029）以获取Medicare零件。
• 第12行：添加第10和11行以获取您的自雇税总计。
• 第13行：将第12行乘以50％，以获得自雇税一半的扣除额。

第三部分的自雇税款延期。

本节计算2020年自雇个体的延期。

《 2020年冠状病毒救济法案》包括针对员工和自雇人士的社会保障税。您可以在2020年3月27日至2020年12月31日开始的期间延期支付自雇税的社会保障部分的50％。您可以使用任何合理的方法在4月至12月之间分配您的业务收入。

然后，您必须将延期金额偿还两次付款给美国国税局：

• 50％到2021年12月31日
• 50％到2022年12月31日

最大延期金额用于确定您的均等还款金额，而不是您实际推迟的金额（如果有）。

表格1040上的SE SE

您将在两个地方输入IRS表格1040/1040-SR的时间表SE计算。

输入附表2（表格1040）的第12行的金额，第4行，包括您欠的自雇税金额。

在附表1（表格1040）上输入第13行的金额，第1行要求扣除自雇税的一半。

输入第三第26行的金额到附表3（表1040）的12E行。这是您可以选择推迟的自雇税款的数量。您可以将任何数量推迟到最大允许的最大值，或者根本不推迟。

在哪里得到帮助

有关完成时间表SE的更多详细信息，请参阅IRS说明对于此形式。对于2020年的税收和延期计算，请确保您拥有2020年版本。

日程安排SE很复杂，因此最好从税务专业人士那里获得帮助，以确保其完全正确地完成。如果您正在使用商业税准备软件对于企业，该计划将为您计算自雇税。