2022纳税年度的房屋抵押利息税减免

拥有自己的房屋带有一些不错的税收津贴。房屋抵押贷款利息减税是其中之一。 《减税与就业法》（TCJA）在2018年生效时对这种扣除有所影响，但并没有消除税法的扣除额。它只是设定了一些限制和限制。

这是索取房屋的方法抵押贷款利息税收减免以及在此过程中的期望。

如何在您的纳税申报表中索取抵押权益

你必须逐项减税根据表格1040的附表A要求抵押权益。这意味着放弃标准扣除对于您的申请状态。您可以逐项列出，也可以要求标准扣除额，但您不能同时完成两者。

在附表A的第8至8C行中输入您的抵押利息成本，然后将总数从附表A转移到第12行2021表格1040。

确定您对抵押贷款支付了多少利息

你应该收到表格1098，抵押利息声明，通常是在纳税年度结束后（通常在一月份）的抵押贷款人。该表格报告了您在上一年支付的总利息，如果超过600美元。

您不必将表格附加到您的纳税申报表上，因为金融机构还必须向IRS发送1098表格的副本，因此美国国税局已经拥有一份副本。

确保您按计划索取的抵押贷款利息扣除与表格1098报告的金额相匹配。根据某些限制，您可以扣除的金额可能小于表格上出现的总金额。

扣除值得声称吗？

安排A还支付了许多其他可扣除的逐项费用，包括房地产财产税，，，，医疗费用和慈善捐款。有时，所有这些比您的备案状态的标准扣除额更多，这使得逐项列出您的扣除额值得，但有时却没有。

如果您所有逐项扣除的总数不超过您有权获得的标准扣除额的数量，则跳过房屋抵押贷款利息并要求标准扣除可能很明智。标准扣除率如下：

• 单人纳税人和已婚纳税人，他们提交单独的退货： 2022纳税年度$ 12,950
• 已婚的纳税人共同提交并为合格寡妇（ER）：2022纳税年度$ 25,900
• 家庭负责人：2022年$ 19,400

所有抵押贷款是否符合此税收减免？

房屋抵押贷款税扣除额有几项合格规则。

这包括您在购买房屋的贷款上支付的利息，家庭净值信贷线（Helocs），甚至建筑贷款。但是TCJA从2018纳税年度开始对房屋净值债务施加了重大限制。除非您可以证明它已被带到“购买，建造或实质上改善”获得贷款的财产中，否则您不能要求扣除此类贷款。如果您要为大学教育或婚礼支付付费，就不能要求扣除税收。

税收减免也仅限于您在主要房屋或第二所房屋上支付的利息。在第三或第四套房支付的利息是不可扣除的。根据美国国税局（IRS）的说法，该房屋可以是单户住宅，公寓，移动房屋，合作社，甚至是船只，也可以是任何具有“睡觉，烹饪和厕所设施”的财产。

你必须是债务人

除非您是您的配偶，并且您正在提交联合纳税申报表，否则抵押贷款不能以别人的名义为名。您有权仅扣除您亲自支付的抵押贷款利息，无论是谁从贷方那里获得了1098表格。

您还必须有合同义务偿还贷款。您的房屋必须充当贷款的安全性，您的抵押文件必须清楚地说明这一点。

房屋建设贷款

如果收益专门用于获取土地并建造房屋，则可以扣除用于支付建筑费用的抵押贷款的利息。在建设完成之前的24个月内，费用付出了房屋收购债务的750,000美元限额。

抵押贷款利息可扣除最高$ 750,000的贷款

用于购买或建造住所的贷款称为“购房债务”。该词是指您获得的任何贷款，目的是“获取，建造或实质上改善”合格的房屋。

过去，您可以为您的主要房屋和/或次要居住的房屋收购债务扣除最高100万美元的利息，但TCJA从2018年纳税年度开始将其降低到75万美元。如果您已婚并归档了单独的申报表，则限额下降了更大，降至375,000美元。

假设您在2022年对您的主要住所借了100万美元。超过了TCJA设定的750,000美元限额，因此您只能要求在您借入的第一批750,000美元上支付的抵押贷款。

规则例外

美国国税局承认$ 750,000贷款限额的两个例外。您可以在两种情况下使用旧的100万美元限额。

1. 您在2017年12月16日之前拿出抵押贷款，此抵押贷款以及任何祖父债务总计100万美元或以下。
2. 您在1987年10月13日或之前拿出抵押贷款，这使其“祖父”债务。

您已经在抵押贷款上支付的积分

抵押支付的积分对于您的主要房屋，通常可以在贷款的一生中扣除。如果您符合一系列9个IRS标准，则可以在纳税年度中完全扣除积分。

常见问题（常见问题解答）