投资与向您的业务贷款

作为一个新的企业主，您可能需要从个人储蓄中投入金钱。如果您不这样做需要银行贷款，您需要所谓的“注入资本”或资本贡献开始业务。

即使您可以从朋友或家人或贷方那里赚钱，也需要将自己的一些钱投入业务。如果您加入合作伙伴关系，通常需要进行资本捐款。贷方将希望看到您拥有自己的一些抵押品（一些个人资金）作为业务的股份。

但是，这笔钱应该是向您的企业还是投资贷款？每种情况都有税收和所有权影响。

向您的业务贷款

如果你想贷款对于您的业务，您应该让您的律师绘制文书工作来定义贷款条款，包括还款和贷款偿还后果。

出于税收目的，您向您的业务贷款必须是“武器长度”交易。

应该很明显的是，贷款是公司的具有约束力的义务。没有合同，国税局可以否认贷款的有效性。

当您从业务中付款时，它们会在本金和利息之间分配。

• 这债务的利息可以扣除业务作为费用。您应该将其作为收入征税。
• 这主要的不可扣除业务；不管如何使用钱。除非贷款协议中明确说明，否则企业如何使用此收入没有任何限制。委托人向您退还不纳税，因为您已经在收入的那一年已经缴纳了税款。

对您的业务进行投资

将钱投入业务的另一个选择是投资这笔钱。在这种情况下，资金进入您的所有者权益帐户（a独资企业或合伙企业）或进入股东权益（公司）。

如果您撤回贡献，则可能资本利得税如果股票价格上涨，请支付。如果您以奖金，股息或抽奖的形式提取额外的钱，您将对这些金额征税。这项投资对业务没有税收影响。

为您的业务做出贡献时要考虑的10个因素

在2011年的税务法院案件中，法院列出了考虑所有者的捐款是债务还是股权时，列出了它审查的几个因素。这些因素包括：

• 文件上的标签：也就是说，该文件是否称为贷款或投资？
• 到期日：到期日期的存在强烈暗示贷款。
• 付款来源。是以付款的形式股利还是贷款付款？
• （假设）贷方执行付款的权利：如果贷款不偿还，会发生什么？会有处罚吗？可以取消贷款吗？这应该在贷款文件中说明。这种语言不会出现在股票中。
• 在这两种情况下，贷方参与管理的权利均适用。贷方不应该开展业务董事会（利益冲突）。通常，股东不会参与管理层作为购买股票的资格。
• 与其他债权人相比，贷方不应拥有更大的收集权。该语言将存在于文档中，并且与收集政策有关破产公司的。
• 各方的意图：文档的存在有助于这部分。
• （假设的）借款人/公司的资本化充分性：换句话说，这是合理的吗？例如，在伙伴关系中合作伙伴应该做出贡献类似的数量；让某人没有足够的投资就可以成为伙伴关系。
• 借款人（公司）从外部贷方获得贷款的能力。

贷款与投资：对您的风险和利益

这些决定中的每一个都有风险，尤其是如果企业无法偿还您或偿还股息。您最大的风险是您不会拿回钱。

如果企业无法支付账单会发生什么（在破产， 例如）。

• 如果您向业务贷款，您成为债权人。取决于贷款是获得了保证还是无抵押（在企业的抵押品中，您可能会或可能无法在破产程序中扣除您的钱。
• 如果您已经投入了资金而且它破产了，您的投资完全处于危险之中，几乎没有可能将这些资金退还给您。

哪种选项最好也取决于业务是刚刚开始还是已建立：

• 如果您的业务刚开始您作为所有者的投资允许企业使用您的钱，而无需立即偿还您的资金。
• 如果您的业务已建立并有良好的现金流良好的信用评级，进行贷款安排可能会更好。

免责声明：本文中的信息旨在是一般，不是税收或法律建议。在决定是向您的企业借钱还是投资企业之前，请与您的税务律师或其他财务和税务专业人员交谈。