减税和工作行为如何影响单亲父母？

这减税和工作法（TCJA）于2017年12月22日被签署为法律，当它在2018年生效时，它使许多旧的久经考验税收规则颠倒了。在适应TCJA规则时，纳税人和税务准备者都有几个税收季节的纳税季节，但有些人仍然对自己的立场感到困惑。您比2017年回到2017年更好还是更糟？这取决于。魔鬼是您个人财务状况的细节。

TCJA的一些规定极大地影响了美国最大的人口统计信息之一：单亲父母。

税率已经改变

2017年有七个联邦税收括号，从房屋主管申报人的10％不到13,350美元，当年收入超过$ 444,550的人的收入低于39.6％。

您的最高税率是您收入的最后一美元的百分比。 2017年，家庭申报员赚取的第一笔$ 13,350税率为10％，但收入为13,351美元，将导致下一个15％的支架征收1美元。

TCJA的变化对大多数人来说都是有利的。仍然有七个税级，但许多利率已降低。当房屋主申报人赚取足够的收入以使他们从最低的税率中撞出时（该门槛定为2022纳税年度的$ 14,650，在2023纳税年度为15,700美元），他们支付了第二支架的收入12％。与TCJA税率相比，这节省了3％。

在每个申请状态和所有收入水平上，税率均在整个台上调整。 2022和2023税级设置为10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。在TCJA通过之前，它们是10％，15％，25％，28％，33％，35％和39.6％。

房屋主括号阈值

提交的好处户主是在进入第二高税率之前，您可以赚更多。这对于独自支持家庭的单亲父母非常有帮助。单亲父母本质上将与未婚，无孩子的20多岁左右的税率相同，而父母与父母一起生活，而没有那些扩展的括号阈值。

检查下图是否有一种对室内主括号阈值与2023年纳税年度单字阈值相比的感觉。您会注意到，收益集中在税率的下端，阈值逐渐接近，然后在相同的阈值达到最高税收支架的情况下遇到相同的阈值。

税务范围阈值：家庭负责人与单档案
税率率	户主	单身的
12％	起价为$ 15,700	起价为11,000美元
22％	$ 59,850	$ 44,725
24％	$ 95,350	$ 95,375
32％	$ 182,100	$ 182,100
35％	$ 231,250	$ 231,250
37％	$ 578,100	$ 578,125

作为家庭负责人资格

如果您想作为户主申请，则必须满足三个要求。首先，您必须在一年中的最后一天被视为未婚。如果您在技术纳税年度的最后六个月中不与配偶同住，那么您在技术上仍在法律上结婚，您仍然有资格获得此申请状态。

其次，您必须支付的一半以上的费用是一年中保持房屋的费用。

第三个要求涉及您生活中的合格依赖。就单亲父母而言，合格的依赖是他们的孩子。在大多数情况下，这种合格的依赖者必须与家庭负责人一起生活一年多。但是有例外，例如合格人员是纳税人的依赖父母。尽管有其他规则适用，但在这种情况下，不需要户主和抚养人共同生活。

TCJA暂停个人豁免

您的扣除和豁免有助于确定您的应税收入。它们从您的整体收入中减去，然后将您的税率应用于剩余的余额。

每个纳税人都有权要求个人豁免在TCJA通过之前，为自己和每个家属。在2017纳税年度，这种个人豁免为4,050美元。换句话说，一个抚养两个孩子的单亲父母可能会削减其应税收入12,150美元。

但是TCJA在所有情况下都暂停了所有个人豁免。

法律增加了标准扣除额

代替个人豁免，TCJA几乎翻了一番标准扣除所有纳税人可供选择。增加的标准扣除额可能弥补了某些家庭丧失个人豁免，但是与TCJA税前税法中的个人豁免相比，有很多孩子的大家庭可能仍会受到税收打击。

更改儿童税收抵免

TCJA升级了儿童税收抵免也是如此。每位17岁以下的儿童曾经为$ 1,000，但TCJA将这一数额翻了一番，达到2,000美元。最多$ 1,600的儿童税收抵免是可退还在2023年的TCJA下。

TCJA还添加了信用其他受抚养人每个受抚养人的$ 500，他们没有资格获得儿童税收抵免，例如17岁以上的大学生。

这两个学分都需要高收入纳税人的余地。所有单人申报程序的淘汰门槛设定为200,000美元。

底线

多亏了TCJA，一些单身父母可能会发现自己的状况会更好，而另一些父母可能不会。对于许多普通家庭来说，税单可能不会改变太大，但是至少在简单的申请情况下。

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