I系列储蓄债券的税收优势

系列第一储蓄债券美国财政部提供的是消费者投资低风险证券的一种手段。 I系列储蓄债券也享有几种税收优惠，这些税收优惠对于大多数其他固定收益投资。

这些债券是不可营销的，这意味着它们不能在二级市场上买卖或出售。

我的债券税基本知识

在获得特殊豁免之前，以下是I债券征税的基础知识：

• I系列储蓄债券不缴纳州或地方税。当您投资I系列储蓄债券时，您将不会在利息收入你赚。这意味着，每年年底，比拥有普通债券的钱更多的钱在您的口袋里。
• I系列储蓄债券应缴纳联邦税。您将缴纳联邦政府税收，即您在持有I债券期间所赚取的利息收入。这是由于它们是一种特殊类型的债券，称为“零企业”，这意味着您不会在邮件中收到定期支票；取而代之的是，您所赚取的利息将添加到债券的价值中，您将以利息赚取利息。
• 您可以在两种税收方法之一之间进行选择：现金方法或应计方法。现金方法意味着您只有在赎回i债券时才缴税（即，将其出售给政府）。如果您持有债券20年，那么在此期间您将不会缴纳任何税款，但是当您售出投资时，您将缴纳税款。如果您选择对I债券的应计税额方法，则将缴纳应缴纳的税款，该税款是根据您所赚取的年份所赚取的利息所缴纳的税款。

如果您使用合格的费用，您将不会从系列I储蓄债券中获得的利息收入缴纳任何税教育费用并满足收入限制。合格的教育费用包括学费和费用（例如所需的实验室课程）到大学或大学。它们还包括为您的学位课程或证书计划的一部分所需的任何课程支付的费用。这些费用必须代表您，您的配偶或您要求对税款豁免的受抚养人产生。

我的税收减免条件

您必须符合某些标准，以避免对您的第一系列储蓄债券。

• I债券必须是在1989年之后购买的。
• 您必须在同一纳税年度中支付合格的教育费用，以兑现I系列储蓄债券。
• 您必须在购买债券的第一天至少24岁。例如，如果您今年18岁，您将没有资格使用I系列储蓄债券来支付您或您家人的大学费用；您仍然会陷入税单。
• 如果您使用的是我的系列债券来支付您命名为抚养人的儿童或其他未成年人的大学教育，则这些债券必须在您和/或配偶的名字中注册。您可以将您的孩子列为I债券受益人，但您不能将其列为所有者。否则，在使用I债券支付大学时，您将不会对I债券获得免税。
• 如果您已婚，您和您的配偶必须提交联合纳税申报表，以获得I系列储蓄债券税收优惠。
• 您必须达到财政部规定的收入限制，以便获得I系列储蓄债券的税收优惠。您可能需要进行一些详细的计算，以找出您是否有资格。IRS表格8815可以帮助。
• 学院，职业学校或大学必须符合联邦援助标准，例如保证的学生贷款计划。否则，您将不会获得I系列的保证金排除。

重要的是要了解，I系列储蓄债券税收优惠将通过任何数量降低奖学金据财政部称，，奖学金，雇主提供的教育福利或其他形式的减少学费。这些将直接从合格的教育费用计算中扣除。

如果您的债券价值超过了当年所支付的合格费用数量，则可以减少税收的利息金额。这就是为什么您可能要考虑获得几个较小的账单纸系列I节省债券，而不是一些较大的账单债券的原因。您可以在较小的批处理中兑换它们，以防止这是问题。

收入限制

在2021纳税年度中，如果您的修改后的AGI为83,200美元或更高，则会减少利息扣除，如果您的修改后的AGI为98,200美元，您将无资格。对于已婚联合申报者，如果您的AGI为$ 124,800或更高，则税收优惠开始降低，并且如果您的修改后的AGI高于154,800美元，则您将无资格。

根据2022年8月发布的草案，如果您的修改后的AGI为100,800美元或更多，则您将无资格扣除2022纳税年度的利息。对于已婚人员共同申请，如果您的修改后的AGI为158,650美元或更多，则您将无资格扣除。您只有在您的AGI为85,800美元或更多的情况下，您才有资格进行部分扣除，或者如果已婚共同提交文件，则有资格进行128,650美元。

与系列EE债券税收优惠相比，I系列债券税收优惠

I系列债券税收优惠与系列EE储蓄债券。如果您作为固定收益投资组合的一部分拥有两者，那么您的计算应该在兑现债券并支付学费账单时进行得很容易。

有关我储蓄债券系列的更多信息

您可以在投资I系列储蓄债券指南，这将为您提供有关储蓄债券的更多信息，尤其是I系列储蓄债券，并将解释如何将它们添加到您的文件夹，年度购买限制，所有权要求，税收优惠等等。

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