什么是IRS 4137表格？

关键要点

IRS表格4137用于向IRS报告您未报告的任何提示收入，包括在W-2的Box 8中分配的提示。
您必须在未报告的提示上缴纳医疗保险和社会保障税，因此，如果您的雇主尚未从收入中扣除税款以涵盖这些提示，则必须在表格4137上进行报告。
表格4137计算您要欠的医疗保险和社会保障税。
如果您在食品或饮料机构工作，如果您经常收到技巧，并且如果您向雇主收到技巧不到该机构食品和饮料销售额的份额的8％，则必须将提示分配给您。

IRS形式4137计算社会保障和医疗保险税您欠收到的技巧，但尚未征税。

笔记

IRS喜欢在付款或不久后获得付款。即使对于必须汇款的自雇人士，它也会实现“付费”时间表季度估计税。

如果W-2的“分配提示”框（Box 8）中出现任何金额，则必须将其纳税申报表提交4137。不幸的是，在某些情况下，向分配的提示报告和缴税可能会造成重要的税单。如果您收到提示时，您的雇主不会扣除税款，则可能最终不得不支付罚款。

国税局

谁使用表格4137？

尚未向雇主报告小费收入的员工预扣税必须使用4137表格在纳税时调和情况。

您无需报告每位雇主每月少于20美元的提示。否则，您应该在您赚取的一个月后的第10天之前向雇主报告提示。

如果您为多个雇主工作，则分别为每个雇主分别计算出比$ 20的限额。如果您从一份工作中获得19美元，而从另一个工作中赚了19美元，则不必向任何一名雇主报告您的提示，因为这两个工作都超过20美元。

分配的技巧

如果您在纳税年度的整个过程中不报告足够的提示，则必须由雇主分配给您作为收入。美国国税局要求您的雇主在满足三个因素时这样做：

您在食品或饮料建立中工作
习惯您会收到客户的提示
您报告的提示不到该机构食品和饮料销售额的不到8％。

这些技巧将出现在您表格W-2的框8中。您的雇主必须假设您在提示中至少占8％的销售额，并且必须向国税局报告该收入。如果您报告的不到8％，则应报告差异，如果您完全没有提示收入，则应报告整个8％。

笔记

提示你做过向您的雇主报告应出现在您表格W-2的框7中。

从哪里获得表格4137

美国国税局（IRS）在其网站上提供4137表格，并提供说明。您可以在线填写并下载它，也可以将其打印出来。建议您下载和保存数字副本，或者至少保留完整的纸质副本，因此您可以将其列出，如果IRS应该有任何疑问，可以参考它。

如何填写表格4137

表格4137仅需要一页和13行计算；这是一个相对简单的形式。

第1行确定了您未报告提示的公司以及其雇主ID号的公司。您还必须输入为每个公司工作的总秘诀，包括报告和未报告的公司。

总计您收到的所有技巧，并在第2行上写入总计。这些包括：

您向雇主报告的提示
现金收到的提示
信用卡收到的提示
您没有向雇主报告的提示
您不需要向您的雇主报告的提示少于$ 20
W-2的Box 8分配的任何提示

在第3行上向雇主报告的提示总数。您可以在W-2的框7中找到数字。

从第2行减去第3行，然后在第4行中输入结果。这些是您在工资中必须包含的其他提示。表格1040。这些是您必须计算社会保障和医疗保险税的其他提示。

总计每月不到20美元的所有现金提示，您不需要向雇主报告。在第5行上输入此号码。

从第4行减去第5行，然后在第6行上输入数字。这些是缴纳医疗保险税的提示。

第7行应该已经填写社会保障2022纳税年度的工资基地为147,000美元（2023年纳税年度160,200美元）。您不必每年对该金额的收入缴纳社会保障税。

笔记

社会保障工资基础每年增加，以跟上通货膨胀的步伐。

在Boxes 3和7中以及任何铁路退休补偿中，在您的W-2声明中报告的所有工资，并在第8行上输入总计。这些是缴纳社会保障税的工资。

从第7行减去第8行，并在第9行中输入结果。如果第8行的金额超过2022工资基地，结果将为负数。如果是这种情况，则将“ 0”放在第9行和第10行上。

比较第6和9行上的数字。报告第10行上的两个数字中的较小。这些是缴纳社会保障税的其他技巧。

在第11行上，您将乘以第10行的社会保障税率为6.2％，在第12行上，您将乘以第6行，乘以1.45％的Medicare税。

将第11和12行添加在一起，然后在第13行上输入总数。这是您需要为未报告的提示所需支付的额外社会保障和医疗保险税。您还必须输入表格1040纳税申报表的附表2的第5行。

表格4137可以在线提交吗？

是的，您可以在线提交4137表格。如果您使用税收准备软件，那么在大多数情况下，该软件将为您填写表格。

在哪里邮寄表格4137

表格1040及其随附的表格和时间表的IRS邮寄地址取决于您的居住状况，以及您是否还包括付款。美国国税局提供了按国家的地址列表。

提交表格4137的要求

一般而言，表格4137的主要要求是您：

提供准确的小费编号
报告您在这一年中未报告的所有提示和分配的提示
在附表2中包括您所欠的内容。

如果您未报告所有提示，则可能面临等于您在提示中欠税的50％的罚款。

如何处理表格4137的分配提示

在Box 8中，在W-2上报告的提示通常不符合您的最大利益。准备向IRS解释如果您分配了提示，并且您选择不报告表格4137的全部金额，则如何计算提示收入。

笔记

美国国税局要求您保留每日提示日志。如果没有记录，请开始日志。如果这样做，请查看您的每日提示记录。如果国税局对您的小费收入有疑问，这将有所帮助。

加起来您今年收到的提示总数。您是否向雇主报告了这笔款项？看看您的W-2。 Box 7和Box 8是否在您的每日记录中加起来相同？方框8中分配的提示是否比您每天日志中录制的总技巧多，还是少于或少？

如果您分配的提示金额中有错误，该怎么办

如果您的分配提示与您的日志中记录的提示相同，则您的雇主可能报告了错误的位置的数量做过将它们报告给您的雇主。询问您的雇主是否应该在Box 7中报告该金额，以获取社会保障提示而不是方框8。

如果您的分配的提示小于每日日志中记录的技巧，并且您向雇主报告了提示，则雇主的记录保存系统可能有问题。您应该在表格4137上报告分配的提示，以及您在每日记录中显示的任何其他提示。要求您的雇主纠正您的W-2。

另外，询问您的雇主，如果您不保留提示收入的记录，他们如何计算分配的技巧。要求查看计算机记录，每日或每周的销售报告或其他显示您的销售和提示的信息。如果您的雇主拒绝与您共享这些信息，您将必须非常仔细地进行并开始保留自己的日常记录以保护自己。

笔记

美国国税局要求您接受并报告框8中所述的金额，如果您没有记录证明该金额不正确。

常见问题（常见问题解答）

不报告提示是非法的吗？

是的。如果您提交报告尖端，国税局可能会罚款。州一级可能会产生后果，具体取决于您的州如何对待小费收入。

提交税时，我必须报告提示吗？

如果您在任何日历月中至少收到20美元的提示，则必须以书面形式向雇主报告这些提示。

为什么我必须向雇主报告提示？

法律要求您的雇主保留一定数量的工资工资税，包括社会保障和医疗保险。这些基于您的收入百分比，其中包括提示。