哪些商业广告费用可扣除？

企业可以扣除所有普通和必要的业务费用，包括广告费用。但是，知道哪些广告费用是可以纳税的，并且这些扣除的限制比您想象的要复杂。

在下面，我们深入研究被认为是出于商业税目的广告的费用，哪些费用不可扣除。

关键要点

广告和促销费用通常作为业务费用可以纳税。
个人活动的广告，包括政治候选人网站上的广告，不可征税。
开展业务的广告成本是资本支出的一部分，这些费用被贬值，作为您总启动成本的一部分。
您也许可以扣除将您的业务名称保留在公众面前的商誉广告。

什么被认为是广告？

广告是一类广泛的业务费用类别，其中包括：

在报纸和杂志上，电视或在线上的广告
直接营销
赞助运动队并创建诸如杯子，帽子，T恤或笔之类的促销项目
电子邮件新闻通讯，每次点击广告和SEO服务
广告材料，例如名片，小册子和网页
广告活动，例如宣传活动或特别促销活动

可抵税的广告费用

您可以扣除将业务宣传给客户的费用。重要的是要注意，这些必须是您业务的普通且合理的费用，而不是个人支出。一些示例将是印刷名片，运行报纸，电视和广播广告（包括生产成本），以及设置和操作业务网站的成本。

笔记

从您的家庭办公室做生意？您可以扣除广告费用，因为无论您的业务在哪里，它们都是相同的。

促销活动

您可以根据广告或促销活动扣除向公众提供餐点，娱乐或娱乐设施的成本。这用餐费用出于其他业务目的，这些费用不受通常的50％限制。例如，如果您为当地社区举办了一个盛大的开幕式活动，其中包括通过的开胃菜和DJ，则IRS考虑了此广告，并且可以扣除活动的全部费用，包括食品和娱乐。

国税局（IRS）表示，您的业务还可以扣除商誉广告的成本，以使您的名字在公众面前。例如，一家销售啤酒的公司可能可以扣除在Facebook上的广告中驾驶的负责任。

笔记

将相同的物品用您的公司的名称分发，例如关键链，日历或笔，很普遍，如果这些商品不到每股4美元，或者是促销材料，则这些物品的成本是可抵税的广告费用。

临时标志被认为是广告，但是永久标志（持续一年多）不是广告，可以被视为有形的个人财产，可能是贬值。

启动成本

国税局考虑所有开始的成本新业务作为资本费用。这意味着他们就像一项投资，您会随着时间的流逝而花费。在计算税收减免时，所有启动成本都会汇总在一起。在您的第一年，您可以扣除最高5,000美元的启动成本，包括广告。剩下的一定是贬值随着时间的推移。

不扣除的费用

您可能不会扣除主要是个人的成本，即使它们可能具有一定的促销价值。例如，如果您的女儿要结婚，并且您邀请一些最好的客户参加婚礼，那么您将无法扣除与这些客户相关的婚礼费用。

政治或个人

您不能在政党或候选人使用的任何出版物或网站上扣除广告费用。任何形式的政治费用都不适合企业扣除。

您不得扣除与商业伙伴一起进行的个人爱好的成本。例如，如果您和客户喜欢参加NASCAR活动，则不能将这些费用扣除为“广告”。

汽车上的广告

这项费用可能是任何广告费用中最误解的。您可以扣除为您的企业打印广告的成本（企业或个人），但您不能扣除驾驶汽车作为广告费用的成本。这国税局特别讨论了这个主题，因为它被误解了。

美国国税局在其网站上指出：“在汽车上宣传您的业务的展示材料不会将您的汽车的使用从个人使用变成业务使用。” “如果您使用这辆车进行通勤或其他个人用途，那么您仍然无法为这些用途扣除费用。”

商业纳税申报表的广告费用

对于独资经营和单成员有限责任公司，在第二部分的费用中记录了广告费用附表c。

对于合作伙伴关系和多人LLC，广告费用记录在线上，以进行“其他扣除”表格1065：合伙企业所得税申报表。

适用于提交公司纳税申报表的公司表格1120，在扣除部分中记录了广告费用。

常见问题（常见问题解答）

您如何注销广告？

撰写广告和其他业务费用是从您的业务纳税申报表中扣除这些费用的过程。收集您在广告上花费的东西的所有记录，并与有执照的税务专业人士核对，以确保您想注销的特定广告费用是可扣除的。然后，您可以在特定业务类型的业务税表上包含可扣除的广告费用。

哪些广告费用不可扣除？

通常，任何主要是个人化或用于非企业目的的广告都不可作为业务费用扣除。不可扣除的广告费用包括出于政治目的的广告，向慈善机构捐款以及用于个人爱好的广告。您也不能使用公司的广告或徽标扣除汽车驾驶的成本。

想阅读更多这样的内容吗？报名对于Balance的新闻通讯，以获取日常见解，分析和财务提示，每天早上都可以直接交付到您的收件箱中！