什么是估计的兴趣？

定义和估算的示例

《税收改革法案》设定了适用的联邦利率（AFRS）1984年。这是所有贷款必须收取的最低利率个人贷款。美国国税局以在线发布费率AFR裁定指数。它每月改变它们以与经济保持同步。

不同持续时间（短期，长期和长期）的贷款的利率不同，并具有不同的复合期，例如年度，半年度，季度或每月。

美国国税局“提出”或分配给贷方利息收入如果他们延长了市场低于市场的贷款，他们将会以AFR利率收到。他们不收取比AFR的利息或利息，无论他们是否实际收到钱。贷方必须输入“估计的利息”，即他们认为已收到的利息，以纳税申报表作为应税收入。

美国国税局将利息收入授予贷款的纳税人，以确保联邦政府在所有金融交易中获得公平份额，包括家人和朋友之间的货币交易。

估计兴趣的一个例子

假设您的兄弟姐妹失去了工作，他们有一个家庭需要支持。您借出了10,000美元以帮助维持生计。您希望他们在开始新工作时在三年内偿还您，但您不向他们收取兴趣，因为您只想提供帮助。

当时的短期贷款为三年或以下的短期贷款为1％，每年更复杂。您在礼品贷款上评估的利率“低于市场”，因为您根本没有收取任何利息。因此，您必须将AFR应用于贷款余额。由此产生的金额是年利息收入。您必须将$ 100（0.01 x 10,000）作为利息收入报告您的纳税申报表 每年。

当您支付边际税率时，小型贷款的估算利息不足以违反银行，但是即使您从未收到它，也必须向其报告和缴税。您仍然会缴税，就好像您以AFR税率收取的费用或以低于AFR的税率收取利息。在这种情况下，美国国税局将将利息收入的差异归咎于您。

推定的利益如何运作

该法律最常见的贷方是父母，家人和朋友。他们只是想在某人需要帮助时提供帮助。美国国税局将这些低于市场的贷款称为“礼品贷款”。收取零利息被认为是礼物，但美国国税局仍然可以按照适用的估计利率归功于收到的利息，就好像已经收到了。因此，它应对贷方征税。

我需要对估算的利息缴税吗？

当不收取利息或小于AFR要求的微小利率时，估算的利息就适用。如果您实际上不提供现金，而是将收入收入的权利分配给其他人，则适用相同的估算利息规则。

不要开始担心上个月为女儿的租金付出的500美元。美国国税局真的不感兴趣地跟踪易于易转的收入的每一分钱。税法将$ 10,000以下的礼品贷款免于估算的利息规则。与就业有关的贷款和向股东提供的贷款的$ 10,000的门槛也是如此。

赚取估计利息的替代方案

这不是小贷款的特别残酷的税法。至少有几种方法可以使自己头疼。您可以给兄弟姐妹$ 9,999，而不是$ 10,000。一笔钱使您从IRS雷达中取出。

如果您负担得起的话，您还可以考虑简单地将钱作为礼物而不是贷款。国税局也强加了礼品税这是由捐助者支付的，但年度上限为2022年的每人16,000美元，高于2021年的15,000美元。

该阈值称为“年度排除礼品税”。您可以给您的兄弟姐妹$ 10,000免税，因为只要您不希望钱退还，它就被排除在外。