可撤销和不可撤销信托的初学者指南

活着的信托是计划向您的家人或其他受益人传递财产，投资和其他资产的一种方式。

这是人们经常用来提前计划的法律协议，以便有可能在精神上无能为力，或者以便在死亡时可以避免繁重的遗嘱认证过程。当您死亡时，活着的信任可以像意志一样行事，甚至取代对一个人的需求。一种生活信托可以庇护资产免受税收，债权人的责任或法律责任。

全部生活信托可以撤销或不可撤销。它们是创建的，并在您生活时生效。它们之间的最重要差异涉及谁可以管理信托资产以及信托条款是否可以更改。

可撤销的信托

也许您正在考虑家庭的下一代。或者，您正在变老，并希望在不放弃控制的情况下帮助管理您的资产。设置一个可撤销的信任是一种遗产计划选项。

在大多数情况下，作为信托人，您也将成为受托人，至少有一个具有可撤销生活信托的受益人。信托通常是为了您的利益而管理的，并且您保留对信托的某些权利。您可以列举其他受益人，他们死后将从信托中继承。

如果您的目标是如果您成为残疾或精神上无行为能力，则提供连续性，您会命名另一名受托人，有时也称为“继任受托人”。避免有法院名称的必要性保护者或监护人当她无法管理自己的财务事务。

您可能只希望您的家人能够随着年龄的增长或患病进展而能够提供帮助。您也可以保留在获得共同受托人帮助的同时独自行动的权利。然后，如果您的健康状况下降，共同受托人可以接管而不会受到干扰。

建立可撤销信托的另一个常见原因是避免遗嘱认证您的资产。如果正确执行，信托可以否定遗嘱认证的需求，这是用于确定意志是否有效的通常是偶然的法律程序。如果这是您的目标，请确保权衡预期的遗嘱认证成本与建立信任的成本和麻烦。有了信托，您必须以信托的名义重新注册您的财产和证券。遗嘱认证可能会非常参与，尤其是如果您拥有一个以上州的房地产。

如果您使用可撤销的生活信托来管理您的房地产计划，则可以防止遗产的详细信息向公众使用。

不可撤销的信托

一个不可撤销的信任通常用于将资产从您的姓名中移出和控制，以最终被转移到下一代。这也降低了您的财产价值遗产税目的并提供保护免受债权人和诉讼的保护。

不可撤销的信托也已被用来帮助医疗补助资格，因为它们避免了“减少”资产的必要性；您已经将您的资产转移到了信托基金中，理想情况下是在外观期间之外的。

当您形成不可撤销的信托时，通常不应担任受托人，在将财产转移到不可撤销的信托中后，您也无法将财产带回去。您也不能撤消或解散这样的信任。与可撤销的信任不同，您保留随时解散或改变信任的权利（只要您在精神上有能力），不可撤销的信任在大多数情况下都是永远的。

谁应该担任受托人？

充当受托人或继任受托人的可撤销和不可撤销信托的关注之间最明显的差异之一。当配偶共同形成可撤销的信任时，他们通常每个人都作为对方的继任受托人，而如果是必要的。

在不可撤销的信托中，如果您的目标是保护您的资产免受债权人和其他财务要求，将自己命名为受托人的目的。

州法律通常不决定谁可以或不能充当继任受托人或不可撤销信托的受托人，而信托文件的条款通常决定受托人可以或不能做什么。该决定应经过深思熟虑。这些是要考虑的一些素质：

• 他们应该是您信任的人，可以很好地管理您的投资，并且（希望）不要亏钱。
• 他们必须能够持续不断地与受益人打交道，这可能需要机智和外交。
• 时间到了，他们必须了解如何将信托资产转移给这些受益人。
• 他们应该知道如何处理复杂的金融交易，并且至少对州法律具有基本知识。

有些人使用公司受托人，有些名称为此角色，尤其是作为继任受托人。这种情况可能会带来许多问题。将一个儿子或女儿命名为另一个可以产生摩擦，并暗示一种偏爱感。您有效地相信该人在与受益人打交道时将所有个人感受抛在一边，其中许多人可能也是家庭成员。

许多建立不可撤销信托的人因此任命专业受托人，无论是信托律师，投资公司还是银行。尽管这将个性和情感从方程式中脱颖而出，但请记住这些实体并不能自由起作用。他们的服务将花费您的信任金钱，否则将会传递给您的受益人。

一半的措施可能涉及命名多个共同信任人，并要求就采取的任何行动达成一致协议。它不一定会减少情绪摩擦，但是您至少可以确保决策是平衡的。

您可能还想考虑命名家庭朋友或商业伙伴，并将您的后代和其他家庭成员排除在任何管理角色之外。

特殊类型的生活信托

可以设计信任以满足特定目的和疑虑。

• 一个不可撤销的人寿保险信托（ILIT）仅持有有关信托人一生的保险单。该政策归信托所有，因此其收益通常不包括出于遗产税目的的死者财产的总价值。
• 一个特殊需求信任可以设置以提供残疾人的受益人，以使其不损害其对补充安全或医疗补助福利的权利。
• 一个支出直接信任 在受益人离婚的情况下，请给予受托人的酌处权，以应对不承担财务责任的受益人或何时进行分配。

常见问题（常见问题解答）