如何在离婚期间分裂IRA和其他退休计划

在离婚或法律分离中，个人退休帐户（IRA）使用称为转移事件的过程分割，而403（b）和合格的计划，例如401（k）s在一个下方分裂合格的家庭关系命令（QDRO）。无论您是放弃退休金还是收到他们，您都需要了解管理的规则资产离婚。

当您正确定义和分配离婚的退休计划资产时，您可以避免不必要的税款等。

如果您指定您的IRA部门应被视为与您的协议中离婚的转让事件，则不会对分离交易进行评估。资金的移动可以归类为转让或滚下由IRA保管人，取决于划分的情况以及法令的措辞。

转让完成后，收件人将获得资产的合法所有权。然后，他们将对未来任何交易或分配的税收后果承担唯一的责任。

如何拆分IRA的示例

例如，如果您要以适当标记的转让事件的形式将IRA的一半给您即将成为的前配偶，则他们将必须对任何分布他们收到资金后，他们退出了帐户。您将不欠发送给他们的资产税，因为您遵守了国税局的转让事件规则。

但是，如果您未能正确地标记自己的部门，那么您将欠税款和提早提取对您的前配偶收到的全部金额的罚款（如果适用）。为了避免这种情况，请确保清楚列出了转让的IRA资产的分部百分比和美元金额，以及所有参与转移的IRA的发送和接收帐户号。

您提供的指示需要满足派遣和接收IRA托管人以及法官和州法律。如果法院未批准该司协议，则国税局（IRS）将要求您提交修订的纳税申报表，该纳税申报表报告您发送给Ex的全部金额为普通收入。

此外，您的前配偶收到的余额不能放入IRA中，因为这不是合格的转移。这意味着您的前配偶将失去延期税款的好处并可能问你为他们赔偿这一损失。

聘请金融专业人士来协助分裂财务帐户可能是有益的，值得一提的钱。认证的离婚财务分析师（CDFA）在配偶离婚时专门研究资产分配。

一些合格的转移事件是由IRA部分资助的IRA进行的不可扣除的贡献。

如果您是这种情况，那么您和您的前任都需要知道不可扣除的捐款。您需要提交税表格8606使用IRS，以正确计算并报告不可扣除额的金额的分配。

离婚是保护的少数例外之一债权人的扣押或依恋或联邦法律符合合格的退休计划的诉讼。

离婚和分离法令允许计划帐户所有者的前配偶的合格计划资产附上，如果配偶使用合格的家庭关系命令（QRDO）。 QDRO用于将合格的退休计划资产分配在所有者及其当前或前配偶或儿童或其他家属之间。

QDRO类似于离婚的转让事件，因为它们是免税交易，只要已正确报告给法院和IRA托管人。接收配偶可以将QDRO资产纳入自己的合格计划，也可以传统的IRA或者罗斯艾拉。（如果将传统计划转到Roth IRA，则转让将被征税转换但没有受到惩罚）。

来自离婚协议中没有被国税局视为QDRO的合格计划的任何转让都将缴纳所得税和潜在的提前撤回罚款。

QDRO必须遵守员工退休收入安全法（ERISA）。 ERISA为雇主赞助的退休计划提供了一个监管框架，以提供保护受益人和参与者。 IRA不受ERISA的约束。

发送或接收您的IRA或合格计划资产后，请务必添加或更新您的受益人。除非您的离婚法令要求，否则您的前配偶可能不在您的受益人中。（还要在您的所有其他金融资产上更新受益人，包括任何年金和人寿保险）

如果您处于离婚的过程中，IRA资产可以用所谓的“离婚转让事件”划分。该师必须在提交给法官或调解员的离婚协议中清楚地归类为转让事件。不这样做会导致并发症，例如税收后果。

401（k）帐户中的资产必须根据合格的家庭关系命令（QDRO）进行分配。 QRDO是离婚协议中常用的法律文件，用于划分退休计划资产。 QRDO仅可用于由员工退休收入安全法（ERISA）涵盖的退休计划。

分为离婚的IRA资产可以通过多种方式支付。这些资金可以转移到另一个退休帐户，以一次性收到或分期付款。通常，离婚协议将阐明如何收到资金。

退休计划的类型（即是IRA还是合格的计划）确定适用于退休金资产如何在离婚中分配的规则。您和您的配偶需要清楚地描述每个类别您的退休资产当您将信息提交给法官或调解员时，跌倒了，因此在离婚或分离协议中正确列出了它们。不这样做会引起并发症。

如果法院和IRA和/或合格的计划保管人认为您的部门是转让离婚或QDRO的事件，则不会对您或您的前任产生税收后果。正确处理退休资产的划分可以使离婚过程降低复杂且价格降低，尤其是在涉及大量资金的情况下。