将 401(k) 转换为 Roth IRA 的必备规则

如果您正在考虑离职并有，你需要掌握各种您的工作场所退休账户的选项。其中一种选择是将传统的税前 401(k) 转入 Roth 个人退休账户 (Roth IRA)。这可能是一个非常有吸引力的选择，特别是如果您未来的收入足够高，可以进入由美国国税局 (IRS) 存入罗斯账户捐款。

无论您的收入有多少，您都需要这样做以避免意外的税收负担。由于您尚未为传统税前 401(k) 账户中的这笔钱缴纳所得税，因此当您将其转入 Roth IRA 时，您将需要缴纳当年的税款。然而，一旦您缴纳了税款并且您的钱存入 Roth IRA，您在提款时就无需再为其纳税。

由于传统 401(k) 和 Roth IRA 之间存在重大差异，因此您需要在当年进行展期。

• 一个与你的工资收入。您当年的应税收入会根据您的供款金额而减少。您可以从应税金额中扣除该金额。在您提取资金（大概是在您退休后）之前，您无需为您贡献的资金或其赚取的利润纳税。然后，您将需要对提款缴税。
• Roth IRA 的资金来源为美元。您预付全额工资的所得税，然后捐款存入您的帐户。你不会欠这笔钱的税。一旦钱存入 Roth IRA 五年或以上，并且您已年满 59.5 岁（大概已退休），您也无需为该账户内的收入纳税。

因此，当您将传统的 401(k) 转入 Roth IRA 时，您将在您进行转换的那一年。

转移的总金额将在您的纳税处征税率，就像你的工资一样。联邦到 2025 年，这一比例将在 10% 到 37% 之间。

如何减少税收打击

如果您向 401(k) 缴纳的金额超过了最大免赔额，那么您就会有一些税后资金。通过将退休计划中的税后资金分配给 Roth IRA，将税前资金分配给 IRA，您也许可以避免一些即时税款。。您应该咨询合格的税务专业人士，以确定这将如何影响您当年的税单。

Roth 401(k) 转换为 Roth IRA

如果您的 401(k) 计划是 Roth 账户，那么它只能转入 Roth IRA。翻转过程很简单。转移资金具有相同的计税基础，由税后美元组成。用国税局的话说，这不是应税事件。

但是，您应该检查如何处理任何雇主因为这些将存放在一个同伴的常规 401(k) 账户中，并且可能需要缴税。您可以为您的常规 401(k) 基金建立一个新的 Roth IRA，或者将其转入现有的 Roth。

五年规则

无论您的年龄如何，您都可以随时从您的罗斯提取捐款，但不能提取收入，无需缴纳罚款或缴税。请记住，您已经为这笔钱缴纳了所得税。

然而，Roth IRA 须遵守。该规则规定，您必须持有 Roth IRA 至少五年才能从 Roth IRA 提取收入（即利息或利润）。同样的规则也适用于提取转换后的资金，例如存入 Roth IRA 的传统 401(k) 资金。

五年规则何时适用

当资金从 Roth 401(k) 转存至现有 Roth IRA 时，转存资金将继承 Roth IRA 的确切时间。换句话说，IRA 的持有期适用于账户中的所有资金，包括从 Roth 401(k) 账户滚存的资金。

如果您没有现有的 Roth IRA 并且需要建立一个用于展期，则五年期限从新的 Roth IRA 开设的那一年开始，无论您向 Roth 401(k) 供款多久。

如果您将传统的 401(k) 转入 Roth IRA，则时间从这些资金存入 Roth 之日开始计时。提前提取收入（通常在 59.5 岁之前）可能会产生税款和10%的罚款。提前提取转换后的资金可能会产生 10% 的罚款。

管理转换后的罗斯 IRA 中提前提取资金的规则可能会令人困惑。有与您是否提取收入而不是原始税后供款有关。还有一些符合条件的生活事件，尤其是失业，可能会改变情况。提早提款前查看规则。

如何进行翻转

这相当简单。您的第一步是联系您公司的计划管理员，准确解释您想要做什么，并获取必要的表格。

然后，通过银行、经纪人或在线折扣经纪公司开设新的 Roth IRA。 （Investopedia 列出了 IRA 的最佳经纪人和 Roth IRA 的最佳经纪人。）

最后，使用您的计划管理员提供的表格来请求，也称为受托人到受托人的展期。您的计划管理员会将资金直接汇至您在银行或经纪公司开设的 IRA。

展期的替代方案

或者，管理员可以将支票寄给您，以您帐户的名义开具，供您存入。直接滚动是更好的方法。它更快、更简单，而且毫无疑问这不是金钱的分配（你需要为此纳税）。

如果管理员坚持将支票发送给您，请确保支票是写给您的新帐户，而不是您个人。这再次证明这不是一个分布。

另一种选择是采取。在这种情况下，计划管理员将向您发送一张按 20% 的税率预扣税后开出的支票，然后您将在所得税申报表上记录分配情况和已预扣的税款。

罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 收入限额

任何人都可以向传统 IRA 缴款，但国税局对 Roth IRA 的资格施加了收入上限。从根本上说，国税局不希望高收入者受益于这些账户。 2024 年和 2025 年，如果您年满 50 岁，则为 7,000 美元或 8,000 美元。

美国国税局可以每年调整收入上限以跟上。 2024 年，随着单身和户主申报者的修改后调整总收入 (MAGI) 从 146,000 美元上升至 161,000 美元，向 Roth IRA 供款的资格将逐步取消。到 2025 年，单身和户主申报者的 MAGI 将从 150,000 美元升至 165,000 美元，资格将逐步取消。

这意味着，如果您的 MAGI 低于 146,000 美元，如果您年龄不到 50 岁，您最多可以缴纳 7,000 美元的全额限额；如果您年龄在 50 岁或以上，则最多可以缴纳 8,000 美元。但您的 MAGI 高于 146,000 美元越高，您允许供款的金额就越低，直到 MAGI 达到 161,000 美元或以上时您的最大允许供款达到 0 美元。为了，2024 年收入逐步淘汰范围为 230,000 美元至 240,000 美元（或 2025 年为 236,000 美元至 246,000 美元）。

这就是为什么，如果您收入较高，您还有另一个理由将您的 401(k) 转入 Roth IRA。罗斯捐款收入限制。任何人，无论收入如何，都可以通过展期为 Roth IRA 提供资金——事实上，这是唯一的方式之一。另一种方法是，也称为。

每年，只要收入低于罗斯限额，投资者就可以选择将资金分为传统 IRA 和罗斯 IRA。但是，年度缴款限额适用于任何合并缴款。例如，在 2024 年和 2025 年，您最多可以存入 7,000 美元（如果您年龄小于 50 岁），并且无论您是否将其全部存入一份或多份传统 IRA、一份或多份 Roth IRA 或它们的任意组合，都没有关系。

401(k) 的一些其他选择

有一个如果您正在探索延期 401(k) 的方法。

401(k) 至 401(k) 展期

如果您要找一份新工作，那么当您换一份新工作，或者将一个 Roth 天平转存到另一个 Roth 天平。但是，展期须遵守新公司计划的规则。

如果您的旧计划中的资产投资于来自某家投资公司的资金，而新计划只提供另一家公司的资金。同样，如果您的帐户包含，您可能必须在转让之前将其出售。

如果您的旧账户是 Roth 401(k)，而新雇主只提供传统的 401(k)，转移也不起作用。如果是这种情况，那么您需要将您的 Roth 401(k) 存入您自己开设的 Roth IRA，或者将其保留在您当前雇主的计划中（如果计划规则允许）。

最佳方案是将您的旧 Roth 401(k) 转为新雇主的新 Roth 401(k)。资金在原计划中的年数应计入五年期限。

前雇主必须联系新雇主，了解结转的雇员缴款金额，并确认缴款的第一年。为了避免将来出现簿记问题和税务麻烦，您（账户持有人）应该转移整个账户，而不仅仅是其中的一部分。

避免兑现

全部或部分兑现您的账户——无论该账户是传统账户还是罗斯账户——。

• 在传统的 401(k) 计划中，您需要为所有供款缴税，如果您年龄在 59.5 岁以下，还需缴纳 10% 的提前提款税。
• 对于 Roth 401(k)，您将对提取的任何收入欠税，并需缴纳 10% 的提前税如果您未满 59.5 岁并且已有五年没有使用该帐户。

底线

尽管退休账户转换完全合法，但，而且时机可能很棘手。将雇主资助的退休基金转入 Roth IRA 的理想人选是那些至少五年内不会从账户中领取分配的人。

年龄在 59.5 岁或以上的账户所有者以及将 401(k) 资金转入 5 年前开设的现有 Roth IRA 账户的账户所有者可免除 10% 的提前取款罚款。这项豁免允许提取已结转的 401(k) 资金而不会受到处罚。