离婚和401（k）：您需要知道的

如果您像许多参加的人401（k）计划在工作中，它可能代表您最重要的资产之一。如果您和您的配偶决定有一天与您的401（k）以及他们的配偶决定离婚，那么他们的401（k）将在你们两个订立的任何财务协议中，或者法院对您施加的任何财务协议中都将显着。

这是您需要了解的401（k）和离婚。

喜欢个人退休帐户（IRA），401（k）计划帐户是单独而不是共同拥有的。虽然您的配偶可能被任命为401（k）的受益人，但您独自拥有它。您的配偶的401（k）也是如此。

如果配偶离婚，他们的401（k）和其他个人持股以及任何共同持有的资产（例如家庭或银行帐户）可能会作为财务和解的一部分进行划分。

401（k）或其他的资产合格的退休计划通常通过一个合格的家庭关系命令（QDRO），国税局（IRS）将其定义为“判决，法令或命令，要求为配偶，前配偶，子女或其他依赖人支付子女抚养费，a养费或婚姻财产权。”

在离婚中，您生活的状态将发挥作用，尤其是如果您将其留给法官决定如何分配您的资产。在社区财产国家，法院将使您的婚姻资产分为50/50。如果是401（k），您在结婚之前向帐户捐款的钱不是婚姻资产。在公平分布州，法院将以公平的方式将您的资产分配给您的资产，这可能是50/50。

根据您和您的配偶自己的其他原因，有时会更容易离开您的退休计划并分配其他资产。

合格的家庭关系命令（QDRO）如何工作

当401（k）资产换离婚时，有权获得另一个配偶帐户的一部分的配偶被称为替代收款人。根据QDRO的撰写方式，备用收款人可能有几种选择来获得他们的收入。

例如，QDRO可以提供“共享付款”或“单独的利息”安排。通过共同的付款，配偶和前配偶将按比例分配计划参与者收到的每个福利付款。

有了单独的利息安排，401（k）帐户将被分为两个部分，再次成比例，并且可以由计划的管理员将替代收款人的股份放入单独的QDRO帐户中。

在单独的利息安排中，替代收款人可以选择在自己的时间表上获得福利。他们可能还可以选择将自己的股份作为一次性款项，并将其纳入自己的401（k）计划或以其名义的IRA。

离婚后，请不要忘记查看您的401（k）受益人名称，并在必要时进行更改。

如果替代收款人选择将帐户份额纳入自己的401（k）或IRA，则该交易可以免税，就像其他任何退休计划一样滚下。在开始从中获得分配之前，他们不必开始对任何钱缴税。

但是，如果他们决定以现金收取某些或全部的退休帐户，而不是将钱汇入另一个退休帐户，他们将不得不对该金额缴纳所得税。但是，他们将免征59½岁以下任何人的早期分配的通常10％税。

一旦备用收款人开始从其前配偶的帐户，单独的QDRO帐户或他们自己的退休帐户中获得分配，这些金额将缴纳所得税，就像如果一直是他们的401（k）。

传统，定义的赠款养老金遵守与401（k）和其他定义限制计划相似的规则。但是，划分帐户的计算可能更复杂，可能需要退休金精算师或其他专家的服务。

IRA不包括合格的家庭关系命令（QDRO），因为它们不是基于雇主的计划。取而代之的是，它们作为离婚法令或其他书面文书的一部分而被划分。一个配偶可以将其全部或部分IRA转移到另一个配偶的IRA，而无需征税。这通常称为“账户事件转让离婚”。

在某些情况下，是的，离婚的配偶可以根据其前任的收入记录获得社会保障福利。要获得资格，申请人目前必须未婚，至少62岁，婚姻必须持续10年或更长时间。离婚配偶获得的金额将对另一个配偶的利益产生任何影响。

如果离婚，您可能会失去401（k）帐户的全部或部分，或者获得前配偶帐户的全部或部分。该安排的条款通常会按照合格的家庭关系顺序（QDRO）阐明。