养老金保证公司（PBGC）：概述

养老金福利担保公司（PBGC）是私营部门确定的养老金养老金计划的安全网。该联邦公司是由员工退休收入安全法（ERISA）1974年为PBGC涵盖的计划提供参与者，如果他们的雇主赞助的确定效力计划变得无偿偿债，则保证了“基本”收益。

PBGC的工作是如果被保险的退休金计划无法履行其义务，请介入。然后，它将在正常退休年龄，大多数提前退休福利，计划参与者的幸存者的年金以及在终止承保计划之前接受此类付款的人的残疾人支付的养老金福利。PBGC不覆盖定义的限制计划，例如401（k）或403（b）s。

PBGC的福利仅限于某些最大值，并且可能不如某人收到的费用他们的养老金计划仍在。在2025年，符合条件的参与者如果65岁并选择获得养老金，则每月最高养老金为$ 7,431.82直生活年金。

提前退休降低了被保险的收益，而65岁以后的退休则增加了。例如，45岁退休的人的2025年最大收益为每月1,857.96美元，而对于75岁退休的人来说，每月为22,592.73美元。同样，这是假设他们将自己的利益作为直生的年金而不是关节和幸存者年金，这将导致较低的数量。

PBGC不涵盖某些死亡和补充福利。同样，如果在修订后的五年内终止了定义的效益计划，则该修正案所造成的福利增加可能仅部分涵盖。

PBGC退休金计划分为两类：单雇主和多雇主。《税法》将多雇主计划定义为一项计划，其中要求多个雇主必须捐款，并且根据一个或多个雇员组织或雇主之间的集体谈判协议来维持该计划。它还必须满足其他劳工部的要求。单雇主计划由一个雇主通过集体谈判协议或单方面维护。

PBGC仅涵盖这些私营部门计划，而不是政府或军事养老金。截至2025年，PBGC有保险的养老金计划覆盖了约3100万人。

PBGC如何资助

虽然PBGC是联邦机构，但并未以税金资助。取而代之的是，它是由从确定的奖励计划发起人那里收取的保费资金，其授权计划的资产，其作为受托人的资产，从以前的计划发起人那里获得破产，以及从其投资资产中获得的收益。2025年，单雇主计划的平坦率，每年的年度溢价为106美元。对于多雇主计划，这是39美元。

但是，PBGC的资金并不总是足够的。例如，在2005财政年度结束时，PBGC的债务超过230亿美元，濒临需要纳税人资助的纾困的边缘。为了避免这种情况，国会通过了2006年的养老金保护法（PPA），这要求养老金提供商能够为其确定的效益计划提供充分的资金。

巨大的2021年美国救援计划法，于2021年3月通过，其中包括帮助PBGC Shore Multioployer计划的规定。严重财务困难的计划可以通过PBGC申请特殊援助。该财政援助将以一次性的一次性付款进行计算，以涵盖该计划在2051年的义务。与大多数其他PBGC资金不同，这笔钱将来自政府的一般税收收入，而不是来自保险费。

当PBGC接管养老金计划时

定义的效益计划的终止通常是由雇主启动的，无论是标准终止还是遇险终止。在标准终止下，雇主必须向PBGC证明该计划中有足够的资产向参与者支付所有福利。当计划被终止但缺乏足够的资产来支付其福利时，就会发生遇险终止。

在经常与破产结合结合的遇险终止中，PBGC将介入以接管该计划的管理。如果PBGC确定该计划将无法履行其义务，则可以接管计划。当PBGC进入“保护养老金计划或退休金保险制度”时，也有非自愿终止。在这种情况下，该机构启动了该过程，并且与遇险终止一样，承担向退休人员支付福利的责任，“达到法律限制”。

在2024财政年度，PBGC向约1,215,000名计划参与者支付了约695亿美元的收益。

计划终止的通知过程

如果发生遇险终止或PBGC承担收购，计划参与者通常会在PBGC承担该计划的托管时收到通知。 PBGC还发布了报纸上的通知以宣布收购，但是只有在主要的养老金计划失败时，国家媒体通常只涵盖故事。

通过标准终止，该计划必须在终止日之前至少60天为参与者提供书面“意图终止意图”。该计划可能会向参与者付款或从保险公司为他们购买年金以提供未来的福利。 PBGC通过审查计划以确定是否有足够的资金来履行其义务来监督标准终止。如果是这样，则PBGC将批准终止。

如何检查您的计划

如果您受到当前或前任雇主的定义效益计划，则其摘要计划说明（SPD）应告诉您其是否具有PBGC的养老金保证。雇主或计划管理员还必须为您提供每年的养老金资金通知，以说明您的计划在财务上的表现。此外，您可以要求您的计划每年必须提交政府的550年度报告副本。

底线

养老金福利担保公司在雇主负担不起付款时帮助保护工人的养老金。它从保险费，投资和收回资产中获得资金，而不是从纳税人那里获得资金。尽管PBGC保证了一些养老金支付，但它可能无法支付最初承诺的全部款项。