16个自雇的税收减免和福利

如果您是自雇人士，则必须承担许多雇主否则将要支付的费用。但是，有许多相应的税收减免可用来帮助小企业所有者收回其一些费用。截至2025年3月，自雇人士可以在其纳税申报表上索赔的16项税收减免。

退休计划捐款

对自雇退休计划按照表格1040，附表1扣除。在2025年，您可以向独奏401（k）的递延薪水捐款高达$ 23,500，如果您50岁以上的情况，则可以捐款401（k），再加上额外的追赶捐款7,500美元。您也可以为自己捐款，尽管合并的捐款不能超过70,000美元（不包括追赶捐款）。

对于2025年，简单退休帐户捐款的限额为$ 16,500；追赶捐款的允许金额取决于您的年龄和您拥有的简单计划的类型，要么是$ 3,500，$ 3,850或5,250美元。

自营税减免

自雇人士必须付款自雇税覆盖他们社会保障和Medicare税。这项税率的社会保障税率为12.4％，Medicare的2.9％，总计15.3％。员工从薪水中缴纳了7.65％的税款；自雇人士必须涵盖雇主和雇员部分。

该税的雇主部分被视为业务费用，因此允许自雇纳税人从其净业务收入中扣除。自雇税和扣除都按计划SE计算。

内政部扣除

如果您的房屋中有一个工作空间，您专门用于您的业务，则可以将其扣除为内政部费用。无论您拥有还是出租房屋，都可以使用。您可以计入内政部扣除的费用包括您的百分比：

• 租
• 可扣除抵押贷款利息
• 公用事业
• 房主保险
• 维修或维护

有两种计算内政部扣除的方法。

使用常规方法，您的扣除额是根据家庭办公室所占用的房屋百分比来计算的。使用这种方法，可以全额扣除直接业务费用。您将办公平方英尺除以总房屋的平方英尺，然后将允许的房屋支出乘以此金额。使用此方法计算的扣除量必须在IRS表格8829上报告，这是您房屋的业务使用费用。

简化的选项使用IRS确定的费率乘以您的家庭办公室的平方英尺。使用此方法，您可以声称的最高金额为$ 1,500，您不能扣除折旧或与家庭有关逐项扣除。使用此方法，在附表C上报告了整个家庭办公室的扣除额。

您不必每年使用相同的方法。

扣除健康保险费

如果您是自雇人士，并且不符合配偶的雇主资助健康计划，则可以扣除健康保险，牙科保险和合格的保费长期护理（LTC）保险。这种扣除被视为对收入的调整，因此即使您不列出扣除额，也可以要求它。在IRS表格7206上报告了这种扣除。

您也可以扣除为配偶，家属和27岁以下儿童支付的保费，即使他们没有被称为家属。

车辆使用扣除

您可以扣除汽车的商务使用成本，但不能扣除任何个人旅行。要跟踪这一点，请仔细记录每次旅行的日期，目的和里程。您有两个选择的选择：

1. 使用标准里程率美国国税局每年设定。在2025年，费率为每英里0.70美元。因此，例如，如果您的商务旅行总计1,500英里，则可以扣除$ 0.70 x 1,500 = $ 1,050。该金额以及附表C的任何相关通行费和停车费输入。
2. 使用实际费用方法。计算业务使用年度总驾驶的百分比。将该百分比乘以一年的汽车运营成本，包括天然气，石油变化，折旧，维修，保险和注册费。

合格的业务收入（QBI）扣除

合格的企业收入（QBI）扣除额允许合格的自雇纳税人或小企业主从其税收中扣除其“通过”收入的20％的20％的收入（在个人纳税申报单上报告的收入）。无论您逐项列出还是采取标准扣除额，都可以使用这种扣除额。

您的总应税收入必须在收入门槛范围内，才能扣除全部20％。在2024年，单档案的总应税收入必须为或低于191,950美元，联合申报人的总收入必须为$ 383,900。高于该级别，您仍然可以根据经营的业务类型来获得扣除额。除非国会续签，否则QBI扣除将在2025年底到期。

自雇的其他税收减免

自雇纳税人还可以扣除其他许多扣除额。

• 互联网/电话账单：您可以扣除与业务相关的互联网使用，例如运行网站的成本或与您的业务有关的手机账单的百分比。即使您有家庭办公室，您家中的第一个座机也不可扣除，但是第二个业务线是。
• 餐：当您旅行，娱乐客户或在商务会议上旅行时，可以扣除餐点。您可以选择扣除这顿饭成本的50％，也可以选择标准用餐津贴的50％。如果没有在收据上单独识别餐点，就不会扣除餐点。
• 旅行：持续时间比普通工作日更长的商务旅行需要睡眠或休息，并远离您税收房可免税。您必须在旅行时保留详细的记录并从事商务活动。
• 兴趣：商业贷款的利息是可免税的。个人购买的信用卡利息不可扣除税款，但是商业购买的信用卡权益也是，即使它不在单独的名片上。
• 教育：只有在与您现有业务有关的技能相关或改善技能时，才能扣除教育费用。为新职业做准备的课程不可作为业务费用。
• 商业保险：与您的业务相关的保险保费是可免税的。这可以包括消防保险，商用车上的汽车保险，员工的集体住院和医疗保险，或商业责任保险。
• 启动成本：通常，必须将主要费用视为资本费用，并随着时间的推移扣除。但是，在您的第一年业务中，最多可扣除5,000美元的业务创业成本。符合条件的成本包括市场研究，开展业务的旅行，律师费或广告。您还可以扣除最高5,000美元的组织成本。
• 广告：您的业务的广告费用通常可扣除税款。这可以包括社交媒体平台，搜索引擎，电视，广播，传单，明信片，标志或广告牌上的广告。
• 办公用品：诸如复印纸，邮资和打印机墨水之类的办公用品可免税。书籍，设备和专业仪器也可以扣除，但是如果它们的使用延长了一年，则通常必须通过折旧来收回成本。
  

底线

除了此处列出的扣除额外，您通常还可以扣除诸如信用卡处理费，律师或会计费用以及商业设备的维修或维护之类的东西。

某些费用可能会折旧或摊销，而不是立即扣除。但是，如果在您的工作期间被认为是普通的和必要的，那么通常有一种方法可以根据您的税收来恢复这一费用。如果您不确定业务费用是否可扣除，请咨询税务专业人士，以确保您不会与IRS遇到麻烦。