什么是摊销时间表？如何用公式计算

什么是摊销时间表？

摊销时间表是一张图表，该图表跟踪贷款的下降价值或随着时间的流逝无形资产的下降。对于贷款，它详细介绍了本金和利息之间的每个付款的细分。对于无形资产，它概述了资产成本在其使用寿命中的系统分配。

贷款摊销时间表的工作方式

大多数人在贷款的背景下使用“摊销时间表”，概述了贷款如何随着时间的推移而偿还的。它详细介绍了付款的总数以及涉及本金与利息的每项付款比例。本金是未支付的贷款余额，不包括任何利息或费用，而利息是贷款人收取的借贷费用。

在贷款期限开始时，当贷款余额最高时，每笔付款的较高百分比都将获得利息。随着时间的流逝，随着贷款余额的减少，利息部分缩小，每笔付款的更多都将用于本金。

如何计算贷款摊销

计算摊销贷款的每月本金的公式如下：

$\ begin {Aligned}＆\ text {principal付款} = \ text {tmp} - \ big（\ text {olb} \ times \ frac \ frac {\ text {rucation}}} {\ text {\ text {12个月}}}}}}} \ big）\ big） \ text {每月总付款} \\＆\ text {olb} = \ text {未偿贷款余额} \\\ end {aligned}$​本金付款=TMP- （（OLB×12个月利率​）在哪里：TMP=每月总付款OLB=未偿贷款余额​

当您取出贷款时，通常会指定每月付款的总付款。但是，如果您试图根据给定的一组因素（例如贷款金额和利率）估算或比较每月付款，则可能需要计算每月付款。如果您需要出于任何原因计算每月总付款，则该公式如下：

$\ begin {Aligned}＆\ text {总付款} = \ text {loan量} \ times \ bigg [\ frac {i \ times（1 + i） ^n} {（1 + i） \ text {付款数} \\\ end {对齐}$​总付款=贷款金额×[（（1+我）n- 1我×（（1+我）n​这是给出的在哪里：我=每月利息付款n=付款数量​

您需要将您的年利率除以12。例如，如果您的年利率为3％，则每月利率为0.25％（0.03年利率÷12个月）。您还将贷款期限的年份乘以12。例如，四年的汽车贷款将有48款（四年×12个月）。

贷款摊销时间表与贷款期限

尽管相关，但贷款摊销时间表和贷款期限并不相同。贷款摊销是指计算付款的时间表，而贷款期限是贷款到期的期限。例如，贷款可以在30年内摊销，但任期10年。在这种情况下，付款是基于30年的时间表，但是在10年期结束时，剩余的余额（气球付款）必须还清或再融资。

贷款摊销时间表的好处

尽管看起来可能令人生畏，但贷款摊销时间表是一种强大的工具。考虑这些好处：

• 预算：确切地知道您每个月欠多少钱可以帮助您预算。
• 透明度：看到总利息成本可以帮助您了解贷款的全部成本，因此您可以将其与其他贷款优惠进行比较。
• 税收减免：某些类型的利息（例如房屋抵押贷款利息）可能是可抵税的，这对于分配利息捐款的本金至关重要。
  
• 早期还款：按照摊销时间表，您可以看到如何通过提前付款减少贷款余额可以降低您的总利息成本并缩短贷款期限（但要注意预付款处罚）。

无形资产的摊销时间表如何工作

企业还使用摊销时间表来说明专利，商标和商誉等无形资产的价值下降。他们这样做是为了更好地了解他们的收入，符合会计标准GAAP，有时会减少应税收入。

该过程类似于有形资产贬值的方式。通常，企业使用直线方法将无形资产的成本分配给其预期的有用寿命。例如，一项10,000美元具有10年使用寿命的专利将以每年1,000美元的价格摊销（10,000美元 /10美元）。与贷款摊销不同，不涉及本金或利息，使计算更加直接。将资产的成本均匀分配在其使用寿命上。

无形资产摊销时间表的示例

年	开始书价	摊销费用	结束账面价值
1	$ 10,000	$ 1,000	$ 9,000
2	$ 9,000	$ 1,000	$ 8,000
3	$ 8,000	$ 1,000	$ 7,000
4	$ 7,000	$ 1,000	$ 6,000
5	$ 6,000	$ 1,000	$ 5,000
6	$ 5,000	$ 1,000	$ 4,000
7	$ 4,000	$ 1,000	$ 3,000
8	$ 3,000	$ 1,000	$ 2,000
9	$ 2,000	$ 1,000	$ 1,000
10	$ 1,000	$ 1,000	$ 0

摊销的示例

出于插图的目的，请考虑以3％的利息为30,000美元的汽车贷款，期限为4年。每月付款将为664.03美元。如下：

$\ begin {Aligned}＆\ $ 30,000 \ times \ frac {0.0025 \ times1.0025^{48}}} {（0.0025 \ times1.0025^{48} {48}）$​$ 30，，，，000×（（0.0025×1.002548）- 10.0025×1.002548​​

在第一个月，每月付款中的$ 664.03中的75美元流向了利息。

$\ begin {Aligned}＆\ $ 30,000 \ \ text {loan Balance} \ times 3 \％\ \ text {lives} \ div 12 \ \ div \ \ text {sointer}$​$ 30，，，，000 贷款余额×3％ 利率÷12 月份​

剩下的589.03美元用于校长。

$\ begin {Aligned}＆\ $ 664.03 \ \ text {每月总付款} - \ $ 75 \ \ text {ipperies付款} \\ \ end end {aligned}$​$ 664.03 每月总付款- $ 75 利息付款​

总付款在贷款的48个月中的每个月中保持不变，而本金增加的金额和利息的一部分减少。在最后一个月，仅支付1.66美元的利息，因为与开始贷款余额相比，未偿贷款余额最少。

贷款摊销时间表
时期	总付款到期	计算的利息应得	本金应得	主要余额
				$ 30,000
1	$ 664.03	$ 75	$ 589.03	$ 29,410.97
2	$ 664.03	$ 73.53	$ 590.50	$ 28,820.47
3	$ 664.03	$ 72.05	$ 591.98	$ 28,228.49
4	$ 664.03	$ 70.57	$ 593.46	$ 27,635.03
5	$ 664.03	$ 69.09	$ 594.94	$ 27,040.09
6	$ 664.03	$ 67.60	$ 596.43	$ 26,443.66
7	$ 664.03	$ 66.11	$ 597.92	$ 25,845.74
8	$ 664.03	$ 64.61	$ 599.42	$ 25,246.32
9	$ 664.03	$ 63.12	$ 600.91	$ 24,645.41
10	$ 664.03	$ 61.61	$ 602.42	$ 24,042.99
11	$ 664.03	$ 60.11	$ 603.92	$ 23,439.07
12	$ 664.03	$ 58.60	$ 605.43	$ 22,833.64
13	$ 664.03	$ 57.08	$ 606.95	$ 22,226.69
14	$ 664.03	$ 55.57	$ 608.46	$ 21,618.23
15	$ 664.03	$ 54.05	$ 609.98	$ 21,008.24
16	$ 664.03	$ 52.52	$ 611.51	$ 20,396.73
17	$ 664.03	$ 50.99	$ 613.04	$ 19,783.69
18	$ 664.03	$ 49.46	$ 614.57	$ 19,169.12
19	$ 664.03	$ 47.92	$ 616.11	$ 18,553.02
20	$ 664.03	$ 46.38	$ 617.65	$ 17,935.37
21	$ 664.03	$ 44.84	$ 619.19	$ 17,316.18
22	$ 664.03	$ 43.29	$ 620.74	$ 16,695.44
23	$ 664.03	$ 41.74	$ 622.29	$ 16,073.15
24	$ 664.03	$ 40.18	$ 623.85	$ 15,449.30
25	$ 664.03	$ 38.62	$ 625.41	$ 14,823.89
26	$ 664.03	$ 37.06	$ 626.97	$ 14,196.92
27	$ 664.03	$ 35.49	$ 628.54	$ 13,568.38
28	$ 664.03	$ 33.92	$ 630.11	$ 12,938.28
29	$ 664.03	$ 32.35	$ 631.68	$ 12,306.59
30	$ 664.03	$ 30.77	$ 633.26	$ 11,673.33
31	$ 664.03	$ 29.18	$ 634.85	$ 11,038.48
32	$ 664.03	$ 27.60	$ 636.43	$ 10,402.05
33	$ 664.03	$ 26.01	$ 638.02	$ 9,764.02
34	$ 664.03	$ 24.41	$ 639.62	$ 9,124.40
35	$ 664.03	$ 22.81	$ 641.22	$ 8,483.18
36	$ 664.03	$ 21.21	$ 642.82	$ 7,840.36
37	$ 664.03	$ 19.60	$ 644.43	$ 7,195.93
38	$ 664.03	$ 17.99	$ 646.04	$ 6,549.89
39	$ 664.03	$ 16.37	$ 647.66	$ 5,902.24
40	$ 664.03	$ 14.76	$ 649.27	$ 5,252.96
41	$ 664.03	$ 13.13	$ 650.90	$ 4,602.06
42	$ 664.03	$ 11.51	$ 652.52	$ 3,949.54
43	$ 664.03	$ 9.87	$ 654.16	$ 3,295.38
44	$ 664.03	$ 8.24	$ 655.79	$ 2,639.59
45	$ 664.03	$ 6.60	$ 657.43	$ 1,982.16
46	$ 664.03	$ 4.96	$ 659.07	$ 1,323.09
47	$ 664.03	$ 3.31	$ 660.72	$ 662.36
48	$ 664.03	$ 1.66	$ 662.36	$ 0.00

底线

阅读摊销时间表是一回事，但是知道如何创建一个是另一个。使用这种新发现的技能分析和比较贷款报价和业务收入。您知道的越多，您可以做出的更好的财务决策。