所得税与资本收益税：有什么区别？

所得税与资本利得税：概述

所得税和资本利得税都是政府收集的方式收入，但它们适用于非常不同类型的收入。通常，所得税是根据您通过就业或自谋职业所赚取的款项征收的，而资本利得税适用于出售的利润资本资产像您的房屋，库存和债券一样。

尽管两者都会影响您的带回家收入，但最小化这些收入的规则，费率和策略可能会有很大差异，并且了解差异将有助于您更好地管理财务状况，并可能降低税收法案。

关键要点

所得税适用于工资，薪水和其他收入的收入，并根据普通收入税率征税税务括号。
美国所得税制度是渐进的，利率从10％到37％，这意味着收入者的税率高于低收入者的税率。
资本利得税适用于销售股票或财产等资产的利润；持有超过一年的长期资产通常以低于短期资产的税率征税。

所得税

所得税应用于大多数赚取的收入。这包括工资，工资，提示，佣金以及自由职业或合同工作的收入。根据您的情况，它还涵盖了未获得的收入，例如利息和租金收入。

美国在渐进所得税系统，因此您的收入在达到较高括号的情况下以增加利率征税。例如，在2025年，联邦所得税范围从10％到37％不等，具体取决于您的申请状况和总应税收入。大多数州也有自己的所得税制度，这可以是平坦的或进步。

雇主通常扣压薪水的所得税和自雇人士每季度进行估计的税款。此外，纳税人可以通过扣除，，，，税收抵免，以及某些类型的退休捐款。

2025联邦税收验和利率
2025税率	单身的	已婚共同提交	户主	已婚分别提交
10％	$ 0至$ 11,925	$ 0至$ 23,850	$ 0至$ 17,000	$ 0至$ 11,925
12％	$ 11,926至$ 48,475	$ 23,851至$ 96,950	$ 17,001至$ 64,850	$ 11,926至$ 48,475
22％	$ 48,476至$ 103,350	$ 96,951至$ 206,700	$ 64,851至$ 103,350	$ 48,476至$ 103,350
24％	$ 103,351至$ 197,300	$ 206,701至$ 394,600	$ 103,351至$ 197,300	$ 103,351至$ 197,300
32％	$ 197,301至$ 250,525	$ 394,601至$ 501,050	$ 197,301至$ 250,500	$ 197,301至$ 250,525
35％	$ 250,526至$ 626,350	$ 501,051至$ 751,600	$ 250,501至$ 626,350	$ 250,526至$ 375,800
37％	$ 626,351或更多	$ 751,601或更多	$ 626,351或更多	$ 375,801或更多

（注意：幸存的配偶以已婚福利率档案。）

资本利得税

资本利得税当您出售投资或资产以比您支付的更多时，会触发。常见的例子包括股票，债券，共同基金，房地产，甚至家具和收藏品。该税仅适用于收益 - 售价和原始购买价格之间的差额。

资本收益也被认为短期或长期。如果您在销售之前持有资产一年或更短的资产，则被认为是短期资本收益，并征税普通收入税率。如果您将资产持有一年以上，则被认为是长期的资本收益，通常以较低的税率征税 - 0％，15％或20％，具体取决于您应税收入。某些类型资产销售可能会触发大于20％的资本利得税率 - 例如，出售收藏品的净资本收益以最高28％的税率征税。

也有附加费，像3.8％净投资收入税收，这可能适用于高收入者。尽管资本利得税主要是联邦问题，但有些州也对他们征税，有时对他们的税收与常规收入相同。下表显示了资本利得税范围。

2025年的资本利得税率和应税收入金额
申请状态	0％税率	15％的税率	20％的税率
单身的	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 533,400	$ 533,401或更多
已婚共同提交	$ 0至$ 96,700	$ 96,701至$ 600,050	$ 600,051或更多
已婚分别提交	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 300,000	$ 300,001或更多
户主	$ 0至$ 64,750	$ 64,751至$ 566,700	$ 566,701或更多

（注意：幸存的配偶以已婚福利率档案。）

关键差异

所得税和资本利得税之间的主要差异在于收入的类型和所适用的利率。所得税涵盖赚取收入并受到渐进税结构的约束。资本利得税适用投资利润并可以提供较低的利率，尤其是对于长期持股。同样重要的是要注意，长期资本收益不会影响您的普通收入，因此您不必担心这种类型的销售将您推向更高的税率。

从计划的角度来看，资本利得税通常为您带来更大的灵活性。例如，您可以选择何时将资产出售给较低税率的一年，从而将资产销售给时间。您还可以注意持有至少一年的资产，然后才能获得收益。这种时机不适合所得税，这是基于收入何时获得的。

如何计算资本收益

要计算资本收益，您应该减去成本基础从资产的售价。成本基础包括您最初支付的资产支付的费用，以及与购买有关的任何费用或佣金。

资本收益=销售价格 - 成本基础

如果结果是积极的，那么您将处理资本收益。如果是负面的，那您已经发生了资本损失，可以用来抵消其他收入，甚至减少您的应税收入（日产于国税局允许的每年最高3,000美元）。

对于持有超过一年的资产，您需要应用长期资本收益。请记住：如果您在一年内出售，您的收益将以您的普通所得税税率征税，这可能会更高。

所得税与资本收益税示例

假设您在一年中赚取了80,000美元的薪水。该收入缴纳联邦所得税，可能在22％的括号中，具体取决于您的申请状况。您将通过预扣薪水缴纳所得税，并可能欠更多或在提交纳税申报表时退款。

现在，想象一下，您还以10,000美元的利润出售了股票。如果您持有该股票超过一年，则收益将有资格获得长期资本收益治疗。在您的收入水平上，您可能会以这笔收益支付15％的联邦税，或者1,500美元（假设您是单一提交的）。相反，如果您在持有股票仅六个月后出售了该股票，则收益将被征税为普通收入，因此，可能以与您的薪水相同的22％的税率。