应税收入：什么是，什么计算以及如何计算

什么是应税收入？

应税收入是您用于计算给定纳税年度欠多少税的总收入的一部分。它可以广泛地描述为调整后的总收​​入（AGI）减去允许的逐项扣除或标准扣除额。应税收入包括工资，工资，奖金和提示，以及投资收入和各种非赚钱收入。

了解应税收入

应税收入由赚钱和未获得收入。被认为应纳税的未付款收入包括取消的债务，政府福利（例如失业福利和残疾支付），罢工福利和彩票付款。应税收入还包括从感谢一年中出售的资产股息和利息收入。

在扣除方面，美国国税局为个人纳税人提供了要求标准扣除或清单逐项扣除。逐项扣除包括支付的抵押贷款，超过特定门槛的医疗费用（占AGI的7.5％）以及一系列其他费用。

当企业征税时，他们不会报告收入直接作为应税收入。相反，他们减去了业务费用从他们的收入来计算他们的业务收入。然后，他们减去扣除额以计算其应税收入。

重要的

应税收入来源

应税收入是您在纳税年度收入的任何收入。最常见的是员工补偿。但是还有其他收入来源应纳税。

员工赔偿

如上所述，这是最常见的应税收入类型。这是由雇主支付给您的工资，工资，提示，奖金和费用的形式。收入是在您的W-2上向您报告的，该公司以电子方式或通过蜗牛邮件发送给您。此表格还包括对您应税收入的任何适用扣除，例如所得税，社会保障，，，，Medicare，以及401（k）的贡献，等等。

根据美国国税局（IRS）的说法，在自己的家中或其他地方提供育儿的人必须包括收入收入的金额。此规则也适用于您在保姆时收到的任何钱。

如果您得到一定的附带福利作为董事，合作伙伴或通过您的雇主，您也必须包括他们的价值。美国国税局（IRS）在其网站上有应税和豁免的完整列表。

商业和投资的收入

您负责宣布您从某些类型的业务和投资活动中赚取的任何收入。这包括您从拥有的物业中获得的任何租金收入。您收到的租赁活动是企业的结果，还是为了利润而获得租金活动都没关系。请记住，您可能能够宣布与租金相关的费用，这些费用可以抵消您获得的收入。

伙伴关系收入

国税局不征税合伙实体，但源自这些实体的任何收入，扣除和损失都传递给单个伴侣。因此，合伙企业不缴税。如果您是合作伙伴，则必须声明您的年度纳税申报表中的任何通行证。即使通行证不直接适用于您，也必须发生这种情况。

S公司的收入

就像合伙企业一样，这种类型的公司不对收益缴纳任何所得税。这是根据股东根据其在S公司。如果您是股东，则在您的个人所得税申报表中报告了收入，亏损和扣除额。

其他来源

• 易货：易货涉及商品和服务的交换，而不是现金。因此，如果您将电气系统修复到某人的房屋中，并且他们通过类似的服务（例如修复您的管道）而不是现金向您付款，则该服务的价值被视为应税收入。
• 数字货币： 与这些替代货币有关的活动被视为应税收入。您必须声明与数字货币的销售，交换或投资有关的任何内容比特币。
• 特许权使用费：您还必须将特许权使用费为您所赚取的应税收入知识产权（版权，专利，商标等）以及石油，天然气和矿物质。
  

如何计算应税收入

这是计算应纳税收入的分步指南。

步骤1：确定您的备案状态

计算您的应税收入个人纳税申报表，您首先需要确定您的申请状态。如果您未婚，则可以作为一个单档案或者，如果您有一个合格的人，您为他们支付一半以上的支持和住房费用，例如户主（HOH）。

如果您已婚，您很可能想提交已婚共同提交。但是，有一些有限的实例何时提交为有意义的已婚分别提交。

步骤2：收集所有收入来源的文件

当您知道自己的申请状态时，您将需要为自己，您的配偶（如果适用）和任何收入来源收集所有收入来源家属（如果适用）。所有这些收入来源的总数被称为您总收入。以下是您需要计算总收入的最常见税收表。

• 表格W-2显示您通过作为员工提供的服务获得的收入。
• 如果您从事合同工作或副演出，那么您将需要一个表格1099-NEC（非雇员补偿）。它报告在非雇主或实体工作时收入的收入（当这些金额大于600美元时）。
• 表格1099-misc从其他收入来源（包括租金，奖品，渔船收益或作物保险支付）中赚取的报告金额（大于600美元）。
• 如果您赚了10美元以上兴趣在纳税年度，您将收到表格1099-Int来自您的金融机构。

步骤3：计算您调整的总收入（AGI）

下一步是计算您的AGI。您的AGI是对您的总收入进行某些“上线”调整的结果，例如对合格的捐款个人退休帐户（IRA），学生贷款利息和某些教育费用。

这些项目被称为“线之上”，因为它们在服用任何允许的逐项扣除或标准扣除额之前会减少您的收入。

步骤4：计算您的推论（标准或逐项计算）

下一步是计算您的扣除额。如上所述，您可以进行标准扣除额或逐项扣除。

标准扣除额是纳税人如果没有足够的逐项扣除，则可以要求纳税人索赔。对于2024年的纳税年度，如果他们是家庭负责人，则单个纳税申报人可以要求进行14,600美元的标准扣除额（2025年最高$ 15,000），即21,900美元（2025年最高22,500美元）。对于已婚夫妇共同申请，标准扣除额为29,200美元（2025年最高30,000美元）。

如果您打算逐项扣除而不是进行标准扣除，则这些是最常见的记录：

• 财产税和抵押权益支付。这通常出现在表格1098，抵押利息声明，您将从抵押贷款人那里获得。如果您没有抵押或没有托管帐户支付您的托管帐户财产税，那么您将需要单独保留财产税的记录。
• 州和地方税。如果您为雇主工作，则在W-2表格上。如果你是一个独立承包商，那么您将需要记录估计税您全年季刊。
• 慈善捐款。慈善捐款是可抵税的费用，但是您可以声称的金额仅限于您大多数年份的AGI的百分比。
• 教育费用。请注意，如果您付款合格的高等教育费用在学生贷款的情况下，必须在发生费用的那一年索赔，而不是在收到或偿还贷款收益的那一年。
• 无需补偿的医疗费用。您可以扣除超过AGI的7.5％的未偿还医疗费用的数量（在任何正常纳税年度，阈值通常在AGI的7.5％至10％之间）。

所有者独资企业，伙伴关系，S公司，某些信托和遗产可能有资格获得合格的商业收入（QBI）扣除，这使符合条件的纳税人可以扣除多达20％的QBI，房地产投资信托（REIT）股息和合格的公开交易合伙企业（PTP）收入。如果您是独立承包商，那么您的工作很可能有资格获得此特殊扣除额。

步骤5：计算应税收入

对于计算应税收入的最后一步，您需要采取上面计算的AGI，并减去所有适用的扣除额。

应税收入与无关收入

美国国税局几乎认为收入应纳税，但少数收入流不可用。例如，如果您是一个宗教组织的成员，他们誓言贫困，为由该命令运营的组织工作，并将收入转换为订单，那么您的收入不可移动。

同样，如果您获得员工成就奖励，只要满足某些条件，其价值就不应征税。如果有人死了，你会收到人寿保险付款，那也是不可动的收入。

不同的税务机构以不同的方式定义应税和非应税收入。例如，国税局认为彩票奖金应纳税在美国的收入，加拿大税务局认为大多数彩票奖金和其他意外的一次性意外之财无关。

底线

收入是您提供服务的任何赔偿。当然，最常见的形式是金钱。但是大多数人没有意识到的是，还有其他形式的收入，包括实物财产和服务。知道要包含的内容可以使您的税收变得容易且轻松。为避免任何并发症，请使用上面的信息和提示来确保您准确计算并声明应税收入。