应税收入与总收入：有什么区别？

应税收入与总收入：概述

总收入包括您从任何可能来源获得的所有收入。应税收入是您总收入的一部分，实际上是征税。从总收入中减去允许扣除，以获得您的应税收入。

关键要点

总收入是所有来源的收入，这些收入不是根据《内部税收法》专门免税的。
应税收入始于总收入，然后减去某些允许扣除，以获得调整后的总收入。
然后，调整后的总收入可以通过标准扣除额或最终应税收入额的逐项扣除来减少。
税率和边际税率适用于应税收入，而不是总收入。

描绘 /盖蒂图像

应税收入

应税收入是您赚取的收入的金额或以其他方式获得征税的资格。可以通过内部税收服务（IRS）允许的调整（例如扣除）来减少它。

这些是对应纳税收入的“上线”调整，在税收表上的行之上，调整后的总收入（AGI）出现。他们可以包括对资格的贡献个人退休帐户（IRA），学生贷款利息以及对健康储蓄帐户（HSA）。

一旦对应税收入进行调整，就可以拥有AGI。然后，可以通过允许的标准扣除额或逐项扣除来减少它。这些是“下线”扣除额（在您的纳税申报单上出现在AGI线下方）。

标准扣除

纳税人可以接受标准扣除允许其申请状态或列出他们在这一年中支付的可扣除费用。（您不允许既逐项扣除又要求标准扣除。）

当您从AGI中减去标准扣除额或逐项扣除时，结果是应税收入的最终版本。这是将要征税的金额。

声称标准扣除额通常会减少个人的应税收入，而不是逐项扣除，因为减税与工作法（TCJA）2018年，几乎使标准扣除额的数量翻了一番。

以下是2024年和2025年纳税年度的标准扣除额：

2024和2025的标准扣除额
申请状态	2024标准扣除	2025标准扣除
单身的	$ 14,600	$ 15,000
已婚分别提交	$ 14,600	$ 15,000
户主	$ 21,900	$ 22,500
已婚共同提交	$ 29,200	$ 30,000
幸存的配偶	$ 29,200	$ 30,000

纳税人将需要大量的医疗费用，慈善捐款，抵押贷款利息和其他合格的逐项扣除额，以超过这些标准扣除额。

总收入

总收入是您从所有来源收到的所有收入，然后再扣除允许扣除。

总收入包括：

赚取的收入：工资，工资，提示和自雇
未从就业中获得的未获得收入：在投资，租金，特许权使用费和赌博奖金中获得的股息和利息
一些退休帐户的提款，例如所需的最低分布（RMD）
残疾保险收入和失业收入
社会保障福利支付的一部分

毛总收入与自雇人士的总收入不同。相反，这是从业务减去的总收入出售商品成本（COGS）。

总收入是IRS未明确指定为免税的任何收入。

免税收入包括儿童抚养费，大多数a养费，身体伤害的赔偿金，退伍军人的福利，福利，工人赔偿和补充安全收入。这些收入来源不包括在您的总收入中，因为它们不应税。

重要的

有些人将其毛收入与工资混淆。工资收入通常确实构成了个人总收入的大部分，但总收入也包括未赚钱的收入。

应税收入与总收入示例

乔纳税人每年从他的工作中赚取50,000美元，他还获得了10,000美元的未赚钱收入。他的总收入为60,000美元。

在2024年的纳税年度中，乔声称，他对合格退休帐户的捐款进行了3,000美元的收入调整。然后，他声称其单档申请身份的$ 14,600标准扣除额。因此，他的应税收入为$ 42,400（$ 60,000- $ 17,600）。

虽然他的总收入为60,000美元，但他只会以42,400美元的应税收入缴税。

应税收入与收入相同吗？

从我们的收入的最终应税金额中应税收入与收入的收入不同。但是，应税收入的确是总收入，因为总收入是应纳税的收入。总收入包括赚取的收入。不过，最终，我们在纳税申报表中想到的应税收入是您的总收入减去收入的总收入，然后减去您有权索赔的标准扣除额或列出的扣除额。

如何减少应税收入？

有多种减少应税收入的方法，其中一些仅在逐项扣除时才有用。这里有一些想法：

在工作中为401（k）贡献最大值。在2024年，限额为$ 23,000，但是如果您50岁以上，则可以额外捐款7,500美元。
考虑开设单个退休帐户（IRA）。请注意IRS关于IRA的规则，因为您可能无法在某些情况下扣除您的贡献。
给予慈善。
有助于高扣除健康储蓄帐户。

社会保障福利是否征税？

如果您的社会保障福利的一半加上您所有其他收入（包括免税利息），则您的福利可能应征税。对于那些已婚申请的人，基本金额为32,000美元。对于单身，家庭负责人或已婚文件的人来说，这是25,000美元。

底线

应纳税收入，因为申请税收的实际收入金额和总收入不是同一回事，但很容易对差异感到困惑。

幸运的是，由于您可以合法地索赔的任何扣除额和积分，并不是您所有的总收入（包括赚取和未赚钱的收入）都是应纳税的。