大型后门罗斯401（k）转换如何有效

大型后门罗斯401（k）conversion依是雇员可用的税收策略，他们的雇主赞助的401（k）退休计划使他们除税前的递延外还可以做出大量的税后捐款，并将其捐款转移到雇主指定的罗斯401（k）中。从401（k）计划到罗斯401（k）的转换本质上避免了税收。

关键要点

大约401（k）计划参与者通过做出捐款并将其余额转移到罗斯401（k）s来永久免税投资帐户。
这种后门罗斯401（k）转换策略使纳税人具有经济手段，以避免大量税收。
高收入纳税人已将大型后门转换为罗斯401（k）作为税收避难所，众议院和参议院受到了审查。
立法试图禁止这种做法，例如失败的后退更好的行为，但根据法律，这种做法仍然允许这种做法。

将其401（k）帐户纳入指定的罗斯401（k）s的员工必须对税前捐款的转移和无税的帐户收入缴纳所得税。将常规401（k）s转换为指定的罗斯401（k）S的个人可以在相对较年轻的情况下实现其账户节省的税收，这大大超过了其税前捐款金额转移的一次性所得税。

2024年，参与者可以贡献23,000美元，从2023年的22,500美元（30,500美元和30,000美元，分别为50人，分别为2024年和2023年），及时赔偿，多达46,000美元（2023年43,500美元）（在2023年的43,500美元）中，每401 $ 402（K）的贡献，总计66，000美元（K），总计6,6,6999,6999,000（k），总计669,000美元（k），总计66，000美元（k）（K），总计66亿美元（K）（k）（k）（K）总计66,000美元（2024年为76,500美元，2023年$ 73,500，包括$ 7,500的追赶捐款，如果年龄在50岁以上）。

参与者可以执行这些款项转换为罗斯401（k）。当未纳税的常规401（k）资产转移到罗斯401（k）帐户并缴纳转让税时，帐户中随后的收入累积了免税。罗斯401（k）s的分布是免税的，通常必须在所有者达到72岁时开始。

大型后门罗斯401（k）转换是否有意义？

大型后门罗斯401（k）转换是一种复杂的财务策略，因此您应该在决定加入之前就了解它。尽职调查并考虑与金融专业人员交谈以获取所有相关信息。

但是，大型后门罗斯401（k）转换是否正确地取决于几个不同的因素，因此对每个人来说并不总是有意义的。在决定进行转换之前，请问自己：

我可以根据目前的雇主计划进行转换吗？
我的退休巢蛋有多大？
当我进行转换时，潜在的税收影响是什么？
与将来的情况相比，目前我的税率是多少？

批评转换

高收入纳税人已使用大型后门转换到罗斯401（k）s-和罗斯·伊拉斯- 在这些罗斯汽车上积累大量，永久性的投资。尽管许多401（k）计划没有提供此转换机会，但拥有高度补偿员工的大型公司数量（包括AT＆T，Inc。，Aon Plc和Facebook，Inc。（现为Meta））近年来有所增加。

这些conversion依的传播吸引了财务作家和政策制定者的批评，他们认为后门转换为罗斯帐户是高级公司高管的不公平优势。罗斯401（k）S的好处比收入较低的纳税人更喜欢高收入纳税人。对常规401（k）帐户允许的捐款远高于上限金额罗斯·伊拉斯（Roth Iras）。

最大Roth IRA贡献对于2024年，50岁及以上员工的$ 1,000为$ 7.000（高于2023年的6,500美元），如果50岁或50岁以上（高于66,000美元或76,500美元），则少于69,000美元和76,500美元（从2023年增加到66,000美元和76,500美元），该公司的员工可以在预期和后税后造成401（k）的责任，并将其转移到401（k）（k）（k）。

此外，年收入限制了Roth IRAS的资格。这些已婚夫妇共同申请的$ 240,000，在2024年为单身人士归档为161,000美元（从2023年的228,000美元和153,000美元上涨）。没有收入限制适用于401（k），尽管计划将有关于员工何时有资格参加的规定。在后门转换中，常规401（k）余额转移到指定的罗斯401（k）S大大增加了已经显着的税收福利差异。

拟议的立法

拜登（Biden）的后卫更好行为是由众议院通过的，正在等待参议院的考虑，但从未通过。它将很大程度上限制了高收入纳税人对指定的Roth 401（k）帐户和罗斯IRA的使用，以避免所得税。

由众议院通过的BBB立法将通过禁止税后401（k）捐款（即，不可移动金额）的汇总来限制所有纳税人的Roth conversion依的使用，而不论收入水平如何罗斯401（k）帐户（或罗斯IRA）。仅允许将税后捐款和未税收税的不税收收益造成税款。

重要的

消除后门转换的一部分愿望是利用消除税款来支付所需的某些支出所需的支出。

该法案带有其他严格的规定，例如对计划管理人员的最低分配和税收报告义务的更改。然而，构建更好的行为未能通过，从未成为法律。它的一部分被纳入了拜登（Biden）的减少通货膨胀法案中，该法案确实通过了，但没有解决后门转换。

什么是后门罗斯401（k）转换？

后门Roth 401（k）转换是常规401（k）帐户中的税前和税后贡献的转移到雇主指定的Roth 401（k）帐户。转移到指定的罗斯帐户转移时将征税，但随后的所有收入不适用，并且分配将免税。

为什么这些后门转换受到批评？

一些大型公司的高管高管使用后门转换（通过使用指定的Roth 401（k）帐户）来创建投资的长期税收避难所。这种避税策略仅适用于计划转换的公司员工。

选举参与者可以做出401（k）捐款，这些捐款比其他类型的退休计划合法允许的捐款大得多。通常，只有高收入的员工才能负担得起。这些相当大的帐户持有的免税待遇被视为不公平地使富人受益。

降低通货膨胀法案是否禁止后门罗斯401（k）转换？

不，《降低通货膨胀法》并未禁止后门401（k）转换。 Build Back Better Act的旨在禁止后门罗斯转换，但立法停滞不前，从未通过。该计划的一部分进入了通过通货膨胀的降低法案，但该法案并未禁止后门转换。

底线

众议院和参议院纳税委员会的重要成员支持立法提案，以限制或消除大型后门罗斯和401（k）conversion依；但是，尚未通过立法。拜登（Biden）的《更好的恢复行为》旨在解决这些conversion依，但是，该立法停滞了。在国会内部的谈判之后，通过了《降低通货膨胀法》，该法案纳入了建筑物的部分更好的法案，但它没有解决仍然允许的后门转换。