超级健康如何利用罗斯IRAS

什么时候个人退休帐户（IRA）他们首先是在大约半个世纪前引入的，他们旨在帮助每天的美国人在退休年中搁置一些钱。但是，新帐户提供的税收优惠措施并没有损失富人或其会计师。

近几十年来，随着罗斯艾拉（Roth IRA）的出现和放松的限制IRA翻车据报道，超级健康的美国人已经建立了价值数百万美元（甚至数十美元）的税收淘汰帐户。这就是发生的。

关键要点

1970年代引入了个人退休帐户（IRA），是一种没有养老金的工人，将一些资金搁置为退休并获得其捐款税收减免。
罗斯·伊拉（Roth IRA）于1997年添加。与传统的爱尔兰共和军不同，罗斯·伊拉斯（Roth Iras）没有提供任何税收减免，但以后允许免税提款。
尽管收入超过一定数量的人没有资格直接为Roth IRA做出贡献，但他们可以为传统的IRA做出贡献，然后将这笔钱扔进Roth。
该策略称为后门Roth IRA，允许一些富裕的美洲建立带有数百万美元余额的Roth IRA帐户，而这将永远不会征税。

IRA从一开始就引起争议

Iras在1970年代初首次获得员工退休收入安全法（ERISA）1974年。工人每年最多可以将其收入的1,500美元投入IRA，直到他们稍后退出之前不缴税；这在1981年增加了2,000美元。

最初，IRA仅限于没有退休计划的人，但这在1981年发生了变化，当时经济复苏税法向所有工人及其配偶开放。这1986年的税制改革法案然后根据员工是否可以在工作中获得退休计划来加强规则，为可抵税的捐款设定收入限制。新规则大大减少了可以并且确实为IRA贡献的人数。

如今，IRA在那几十年的早期就引起了争议。反对者辩称，他们给公众的中等和高收入美国人（以及美国财政部）费用。作为华盛顿邮报总结了1989年的论点，“ IRAS“简单地奖励了人们做他们本来可以做的事情的收入规模的距离。”

输入罗斯艾拉

然而，到1991年，立法者已经开始讨论添加第二种IRA：后载或“超级IRA”，这与现有的IRA一样 - 将不立即提供税收减免，但可以在未来几年内免税提取。也许毫不奇怪，这个概念也是有争议的。

六年后但是，1997年的纳税人救济法介绍了这样的IRA。它被称为罗斯艾拉，以纪念长期的IRA倡导者威廉·罗斯（William V. Roth Jr.），当时是来自特拉华州的共和党美国参议员。

美国人可以通过两种方式打开罗斯IRA：通过年度贡献，就像一个传统的IRA（但没有减税），或通过将现有的传统IRA的全部或部分转换为罗斯（并对他们转换的金额缴税）。在这两种情况下，法律都将收入限制限制了谁有资格。

但是，在2010年，取消了IRA转换的收入限制。

任何人，不管多么富有，如果他们愿意缴税，可以将传统的IRA转换为罗斯。这导致了后门Roth IRA。收入过多以至于直接向罗斯贡献的纳税人可能会为传统的IRA做出贡献，然后将钱扔进罗斯。（尽管可以扣除捐款的程度取决于该人的收入以及他们是否受到工作中的另一个退休计划的涵盖，但对今天的传统IRA贡献没有收入限制。）

数百万美元的罗斯IRA

2014年政府问责办公室（GAO）报告传达了一个令人惊讶的消息，即截至2011年，一些美国纳税人设法在其IRA中积累了500万美元或更多。 “少数人发现IRA，尤其是Roth IRAS，是以低初始价值购买不成比例的有利可图资产的有利投资工具，或者从雇主赞助的计划中转移此类资产，而无需对其收益支付超过标称的税款，” GAO解释说。”

该报告补充说：“在有利的税收待遇下，使用IRAS允许这些人在资源上积累更多的资源，而不是在退休中支持他们。”

作为回应，参议院财政委员会在2016年提出了退休改善和储蓄增强（RISE）法案，这些法案将消除所有Roth IRA conversion依，而不是来自传统IRA，而是来自雇主赞助的计划，例如401（k）s。委员会的排名成员罗恩·怀登（Ron Wyden）参议员罗恩·怀登（D-Ore。罗斯IRA帐户建立在甜心的资产上，内部交易。”

《崛起法》未能脱离地面，但是限制Roth IRA conversion依的想法一直存在。

一笔50亿美元的罗斯IRA

2021年7月，参议院财政委员会发布了一份报告，该报告显示，自2014年GAO报告以来，其IRA的纳税人人数的数量超过了500万美元。这些数字仍然相对较小，约有28,000名纳税人，但揭示了。在497名IRA的人中，价值2500万美元或更多的人，平均帐户余额超过1.5亿美元。该报告称这些帐户为“巨型IRA”。

参议院委员会的报告是在2021年6月的ProPublica文章后发表的，它是根据“数千个国家最富有的人”的纳税申报表数据。它以科技投资者彼得·泰尔（Peter Thiel）为例，称他为20多年来，设法建立了价值50亿美元的罗斯IRA。

Propublica坚持认为，蒂尔（Thiel）和其他人“围绕规则结束了”，并解释了如何实现：

打开一个以2,000美元或更少的价格打开罗斯。要获得一笔甜心的交易来购买一家有一天有一天爆炸的初创公司的股份。仅支付每股一分钱的比例。每股价格低廉，足以购买大量股票的价格。观看大量的股票。随着该股票上的所有收益（不可能的巨大范围）在税收中持续不变，直到YEND YEND YEND the Inthy Ira持续到Ira，直到Ira持续不变，直到59岁，直到59岁，直到59岁，直到59岁。罗斯，进行其他投资。”

该文章的标题加冕为“罗斯之王”。这也表明，后门并不是唯一的罗斯IRA财富的途径，因为那些发现合适的初创公司股票在一年内收入有资格投资于罗斯的人。

拜登政府瞄准了

2021年，拜登政府承担了这一事业，这使与IRA相关的几条规定成为了更好的框架。那十一月，众议院通过了其Build Back Better Act的版本。该立法将禁止从传统与罗斯iras2021年12月31日之后。

该法案将有效地结束由不可申请的IRAS捐款资助的后门Roth。但是，参议院拒绝了《更好的恢复行为》，该法案的缩减版本被签署为法律 - 八月 - 2022年的《降低通货膨胀法》。法律并没有限制罗斯的conversion依，并且目前没有立法可以这样做。

罗斯和传统IRA有什么区别？

主要区别是如何征税两种单独的退休帐户（IRA）类型。对传统IRA的贡献有资格进行前期税收减免，但提款被征税为普通收入。有了Roth IRA，就没有前期税收减免，但是根据某些规则的规定，取款是免税的。

Roth IRA捐款的限制是什么？

在2024年，总共IRA贡献对于50岁以下的人来说，50岁以上的人的限制为7,000美元。那是人已婚夫妇每个人都可以拥有IRA，有效地使金额翻了一番。关于谁有资格获得罗斯IRA的人也有收入限制。

什么是后门罗斯IRA？

有了后门罗斯IRA，收入太高而无法获得罗斯IRA的人首先打开传统的IRA（没有收入限制），然后将该帐户转换为Roth IRA。 Roth IRA转换也没有收入限制。

底线

创建的IRA是为了鼓励收入适中的美国人储蓄退休的美国人，此后已成为超级健康扩大财富并避免税收的一种方式。罗斯·伊拉斯（Roth Iras）尤其如此。国会试图通过新立法来削减后门IRA等做法，但迄今为止却很少成功。